演示账套

你好老师，本月支付下个月的工资分录怎么做，员工的工资是固定的，每个月固定工资为4400，每个月月初发放当月工资，因为是要放国庆假，所以9月30日就发放了10月份的工资，这个分录怎么做？

2021-10-20 16:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-20 17:01

先计提工资，然后就是发放工资了

快账用户5499 追问 2021-10-20 17:01

9月份可以计提10月份的？

齐红老师解答 2021-10-20 17:03

你为什么9月就吧10月工资发票，提前一个月发放工资？

快账用户5499 追问 2021-10-20 17:03

本来10月份的工资是10月初才发的，因为是国庆放假，怕耽误了，所以9月30日就发放了！

快账用户5499 追问 2021-10-20 17:04

因为这个员工是已经退休了，我们单位返聘的，所以当月工资都是在当月初就给她发了，

齐红老师解答 2021-10-20 17:05

那你9月只要做发放工资的账务处理的

快账用户5499 追问 2021-10-20 17:05

10月国庆放假，怕耽误，所以提前在9月30日发

齐红老师解答 2021-10-20 17:06

那你9月只要做发放工资的账务处理的真是好单位

快账用户5499 追问 2021-10-20 17:08

老师是9月做发放，10月做计提？没有办法啦，谁叫我们需要她，所以发工资都不敢怠慢了

齐红老师解答 2021-10-20 17:15

是的，是这样账务处理的

快账用户5499 追问 2021-10-20 17:16

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-10-20 17:17

好的，客气，帮到你就好

先计提工资，然后就是发放工资了

2021-10-20

10 月申报个税按实际发放的 9 月工资填，把该员工个税系统状态改成 “非正常” 并填离职日期；10 月已缴的社保，若 9 月工资扣过就正常填扣除项，没扣就补充填，不用额外调整。

2025-11-05

同学你好这个应该一块在下个月报完

2021-11-15

答:工资计提和发放的会计分录如下: 工资计提: 借:管理费用-工资管理费用-社保费(公司部分) 贷:应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保费(公司部分) 扣社保费: 借:应付职工薪酬-社保费(公司部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行次月发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税库存现金/银行存款

2021-10-22

对的是的，可以申报的

2025-11-03