老师，咨询个问题：建安业，20年年底，暂估成本，分录：借主营业务成本 (不含税的)贷应付账款。 21年汇算清缴前，收回发票并付款，按照正常分录记账了，冲回分录直接写了：借利润分配未分配利润(负数）贷应付账款(负数)。小企业会计准则，这样可以么？
但是，你要重新汇算清缴20年的所得税。
-
Q
记账公司给我们暂估了21万的成本费用，他做的会计分录我看不懂 去年3月是 借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 6月借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 今年冲回 借未分配利润 红字 贷应付账款 暂估 收到发票 借未分配利润 贷银行 3月借主营业务成本 贷暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本 6月 借主营业务成本110000 贷应付账款暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本91166.03 请问往后收到发票我该怎么做会计分录
-
Q
老师，咨询个问题：建安业，20年年底，暂估成本，分录：借主营业务成本 (不含税的)贷应付账款。 21年汇算清缴前，收回发票并付款，按照正常分录记账了，冲回分录直接写了：借利润分配未分配利润(负数）贷应付账款(负数)。小企业会计准则，这样可以么？
-
Q
老师您好！请问一下。比如我公司是小规模，去年年底暂估成本10万元，借：主营业务成本10万，贷：应付账款10万。在今年汇算清缴之前收到了发票。借：主营业务成本-10（红冲），贷：应付账款-10万，借：主营业务成本10万，贷：应付账款10万。借：利润分配-未分配利润10，贷：应付账款10，这样做对吗？
-
Q
老师您好！请教您一下。我公司是小规模纳税人，执行小企业会计准则。去年年底暂估了一笔设计费8000，，当时的分录是：借：主营业务成本-暂估8000，贷：应付账款8000。现在收到了对方的发票7800。1，借：主营业务成本-暂估8000（红冲）贷：应付账款8000（红冲）2，票到。借：主营业务成本，7800，贷：应付账款7800。3。借：应付账款200，贷：利润分配未分配利润200，对吗？
-
Q
老师，麻烦问下我们企业所得税汇算清缴的时候她暂估的没有回来发票，她的分录是：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，我现在票回不来了，我能这么做分录不？借：应付账款-暂估，贷：本年利润-未分配利润
热门问答 更多>
-
老师，是不是发出货物，没开票的话都应该做无票收入
-
名称为什么贸易行，经营范围可以有加工业
-
老师，弹性系数不是利润变动百分比/因素变动百分比吗？这里讲解怎么是销售量变动百分比/价格变动百分比
-
董孝彬老师回答，老师，我们是旅游行业，我们有长期固定导游给我们带团，签的是劳务合同，产生工资我们按劳务每月申报，让对对给开发票，没问题吧！固定的导游按月产生工资我们就按月给申报让导游开票，没问题吧！就是这么操作吧
-
老师，不得利用内审提供直接协助中的，涉及CPA就内审职能，利用内审工作或提供直接协助的相关决策，这句话什么意思 能举例吗？
-
请问个税我前几天申报了7月份的，昨天系统提醒我5月的有专项扣除没有扣，我今天到系统里面，更正5月的点专项扣除又显示灰色的，点不了，这个到底是要管还是不用管?这个管应该怎么操作?
-
民办高中是盈利性还是非营利性？如果是盈利性账务处理怎么做？比如收伙食费，但是伙食费是外包给别的公司的，我们是代收。军训费呢？还有每年的学费收入每个人50000需不需要分摊
-
老师可以写一下，政府补助的总额发和净额发的分录吗？从收到款项到处置谢谢老师
-
施工单位开劳务普票，怎么做到不交税
-
减免的增值税需要做账吗？个体小规模
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不懂，老师！能说明白点么
要是直接记一笔分录 借主营业务成本(负数)贷应付账款(负数)
你20年的所得税是按照冲减成本后汇算的还是之前那个数字？
冲减成本后汇算的
哦，那就不管了，就那样做
21年的冲回分录，这样写，可以么？
额可以的，没问题哈
谢谢老师！
不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦