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老师,请问税务局把2020年汇算清缴可以退税的企业所得税抵了今年8月份的增值税和附加税税款,怎么入账啊?

2021-10-21 14:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-10-21 14:56

借应交税费贷利润分配未分配利润。 借应交税费、未交增值税 附加税 贷应交税费企业所得税。

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快账用户9939 追问 2021-10-21 15:00

老师,第一个就是借应交税费在贷利润分配-未分配利润吗?应交税费后面明细是什么呢?

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齐红老师 解答 2021-10-21 15:01

你好,对的是的二级科目企业所得税。

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快账用户9939 追问 2021-10-21 15:06

老师,还有20 20年汇算清缴的各项附加税做了退抵了今年的欠款又该怎么入账啊

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齐红老师 解答 2021-10-21 15:08

你好 都是这个分录的。

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借应交税费贷利润分配未分配利润。 借应交税费、未交增值税 附加税 贷应交税费企业所得税。
2021-10-21
你好      那你多缴纳的增值税 你收入多计提了吗?只是单纯的 多缴纳了增值税吗 ?  
2021-04-13
借银行存款贷应交税费附加税, 借应交税费附加税,借税金及附加负数
2021-11-02
汇算清缴交的所得税会计分录 企业所得税汇算清缴补缴税额要通过"以前年度损益调整"科目核算. 通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润,分录如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2021-10-11
可以的,可以这么做的。
2023-02-01
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