视同销售在报增值税时已经报了未开票收入，在报所得税的时候要另外填写吗？

填在哪个位置呢，季报只有两张主表

您好。季度可以不申报，年度汇算清缴填写

是未开票收入都要填吗？还是视同销售那笔要填，因为在报增值税的时候都报了未开票收入。

您好，您增值税未开票收入，在企业所得税是视同销售

当时公司购入一批U盘，赠送给客户。做借：销售费用，进项，贷：银行。赠送时：借：营业外支出（税金），贷：销项税。

是这样吗，老师

您好，您的分录，借：销售费用（税金），贷：销项税。企业所得税视同销售收入等于视同销售成本

我这样的分录正确吗？这个视同销售收入等于成本是指不含税那部分吗

您好，您分录税金部分处理不准确，是的，

但是报增值税的时候已经填了这笔未开票收入的了哦，那收入部分不就是对了吗？而且费用也反映了出来了呀，就是不是很懂为什么还要另外填

像这种情况正确正确的分录应该怎么写。

您好。您会计没确认收入