本月收入了工程服务费，工程成本如何结转

同学你好 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工

2020-10-22

快账用户3814 追问 2021-10-23 17:24

还是有些看不懂。

齐红老师解答 2021-10-23 17:25

您确认收入分录怎么写的

快账用户3814 追问 2021-10-23 17:26

7月8月只有工资，没有收入所以不用结转，9月有收入148万，成本136万，如何结转成本，会计分录怎么做

齐红老师解答 2021-10-23 17:27

您工资怎么写的分录

快账用户3814 追问 2021-10-23 17:28

生产成本

齐红老师解答 2021-10-23 17:29

工程不应该是工程施工科目么？

快账用户3814 追问 2021-10-23 17:32

那我就重新提一下

齐红老师解答 2021-10-23 17:34

把生产成本调整为工程施工借生产成本借方红字借工程施工借方蓝字然后结转借主营业务成本贷工程施工

快账用户3814 追问 2021-10-23 17:34

我没看懂第四部

齐红老师解答 2021-10-23 17:35

您单位用工程结算跟合同毛利么

快账用户3814 追问 2021-10-23 17:36

老实那我把人工成本放在劳务成本应该是可以的吧

快账用户3814 追问 2021-10-23 17:37

不需要工程结算和合同毛利

齐红老师解答 2021-10-23 17:44

如果是劳务公司可以建筑公司还是工程施工比较合适

快账用户3814 追问 2021-10-23 17:45

好的，老师那就有收入的时候，材料成本和人工成本，没有收入就都先不结转是吗？

齐红老师解答 2021-10-23 18:10

是的这样理解正确的

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