演示账套

假设2019年4月，某方便面生产企业(增值税一般纳税人)因管理不善，导致一批2019年2月向农业生产者收购的小麦霉烂变质(已经按10%计算抵扣进项税额)，账面成本9940(含运费940元，支付运费时取得一般纳税人开具的增值税专用发票)其转出的进项税额应是多少？

2021-10-24 19:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-24 19:59

学员你好，应当进项转出的金额为=9000*0.1+940*0.09=984.6

学员你好，转出的进项税金额=9000*0.1+940*0.09=984.6

2021-10-24

学员你好，应当进项转出的金额为=9000*0.1+940*0.09=984.6

2021-10-24

你好：采购成本发票（13460-500）*10%+运费发票500*9%，都需要转出。

2020-12-12

同学你好，（13604-500）/(1-9%)*9%%2B500*9%=1341.因为向农业生产者收购的，进项税额是按照收购价格*9%算的，转出的税额也是这样计算的。账面成本=收购价-收购价*9%=收购价*（1-9%），所以收购价=账面成本/（1-9%），减掉500是因为运费不包括在里面。

2022-04-18

您好，根据营改增文件第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。相关的交通运输服务也要转出

2021-06-08

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