您好老师，关于所得税计提的问题 截止到6月利润表利润总额本年累计数是971.63元，以前年度未弥补亏损有6万多，那么第二季度要计提所得税吗？还是说等弥补完亏损6万多以后再开始计提呢？

老师您好，请问所得税是先要把利润表做出来，然后看利润总额，如果利润总额是盈利，那么要通过反记账，再补一笔计提企业所得税的分录吗？

你好，你可以这个月的收入成本费用自己计算一下利润，这个利润加上一到八月份的合计不就可以了，不用反结账。

也就是在结账之前自己算一下。

谢谢您，明白了。还有一个问题，就是所得税费用是属于损益类科目，那所得税费用是根据利润总额计算计提得出，那补提了企业所得税费用那利润表里的利润总额数不就跟计提前不一样了吗？

所得税费用这个它不影响利润总额，它影响的是净利润。

也就是说结转损益的时候所得税费用是不会跟着结转的吗？

会跟着结转，但是它不影响利润总额。

损益类的科目都得结转，都得结转到本年。

好的，谢谢您老师，非常感谢您的耐心解答！