老师好，比如我是江西的企业，我开了湖北的外经证 那么工程完工 我要核销外经证 这应该去哪里核销 自己单位所在地还是工程地税务局

也就是只要去 自己单位所在地税务局 就可以核销了 对吧 不用跑去外地

你好，是的，是这样的 

老师，这个申请外经证在电子税务局就可以申请了，那么这个核销是不是也可以直接在电子税务局核销 不用去大厅了

你好，如果你当地电子税务局有这方面的服务，是可以直接在网上办理的

嗯，还有这个核销只要工程结束就可以核销了 不用等到合同到期日 对吧

你好，工程结束了，就可以核销的

嗯嗯，老师 能写下这个 去外地预缴税款的全盘分录吗 增值税 附加税 个税 企业所得税 印花税 计提及缴纳的 谢谢老师了

你好 预交 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 应交税费—个人所得税 应交税费—企业所得税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 比如计提所得税 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税

有个问题 这样应交增值税(已交税金)不是有余额了 怎么结转

你好，与未交增值税抵扣了，就没有余额啊 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）

嗯，明白了。 还有这个个税 应交怎么计提 工资的个税 是借 应付职工薪酬 贷 应交个人所得税 那这个预缴的个税是怎么计提的

你好，是根据工资表应付工资金额，计算个人所得税税款金额，然后做计提分录 

这个我知道。 我是说去外地预缴税款 不是也要当场把个税也一起交掉的。 这个预缴 应该怎么做分录

你好，预缴个人所得税分录是 借：应交税费—个人所得税 贷：银行存款

这个是缴纳吧 计提应该怎么做 这样不就 应交个人所得税 有余额了

你好，预缴个人所得税分录是 借：应交税费—个人所得税 贷：银行存款 计提分录是 借：应付职工薪酬—工资， 贷：应交税费—个人所得税

好的 明白了 谢谢老师