请问老师，我们公司进口了一批货物，然后当期也抵扣了增值税进项税额，但由于对方发错货，现在要退货，但对方说我们已经抵扣了，所以不能退税，那抵扣的进项税额还用做转出吗？

那我怎么做分录？因为税对方不给退，我是要记入营业外支出吗？

你好 ； 是的。 转营业外支出去     ； 借库存商品 贷进项税转出 ；   

为啥借库存商品？

你先把进项税转出到库存商品去 ；然后 去做退货 ；在购进。而产生的  退税不能 收到 的这部分才是 走营业外支出  

这种情况能进项税额转出申请退税吗

你好 ； 这个如果你们是换货的话 应该是退不了的  

是退货 然后重新发

你好； 是的。   如果是规格型号错误了的话。   是退不了的 。 这个你也可以跟当地税务局确定下   

那意思企业就得自己承担税金了吗？

你好 ； 是的。 如果 税务局不允许退的话； 就是你们承担的 

那我用修改所属期报表吗？会不会产生滞纳金啊