查账征收：例如某酒店是查账征收，因为是外资企业，严格遵守税法，开票收入和未开票收入都合并为收入额申报给税务局。当月该酒店开票收入70万，未开票收入30万。准备次月申报营业额100万，营业税5万。这时来一个客户，问能不能多开一万元。对于酒店来说，多开一万元发票，把开票收入调整为71万，未开票收入调整为29万，税交的都是一样多，那就开呗。 疑问：这个客户多开一万元发票，当月该酒店开票收入70万，未开票收入30万。为什么可以把开票收入调整为71万，未开票收入调整为29万，我的理解应该是客户多开票的话，当月应该是开票收入71万，未开票收入30万。总计准备次月申报营业额101万，营业税50500元对吧？

老师你好，我们是小规模纳税人，我们是服务行业，会会员卡预售的，客人一定要求我们要开票，我们的实际营业额如50万，但是开票金额为90万的话，我的本月营业收入就为90万了，12月申报了，我一月份可以调整营业收入吗？因为实际本没有那么多，那些多的部分都是客人没有消费的。这种账务怎么处理合适呢？

查账征收：例如某酒店是查账征收，因为是外资企业，严格遵守税法，开票收入和未开票收入都合并为收入额申报给税务局。当月该酒店开票收入70万，未开票收入30万。准备次月申报营业额100万，营业税5万。这时来一个客户，问能不能多开一万元。对于酒店来说，多开一万元发票，把开票收入调整为71万，未开票收入调整为29万，税交的都是一样多，那就开呗。 疑问：这个客户多开一万元发票，当月该酒店开票收入70万，未开票收入30万。为什么可以把开票收入调整为71万，未开票收入调整为29万，我的理解应该是客户多开票的话，当月应该是开票收入71万，未开票收入30万。总计准备次月申报营业额101万，营业税50500元对吧？

我们之前21年22年都没开发票，当时发生业务时，做的无票收入，23年一月份开票了。把之前没开的发票也开出来了。假设21年发生10万，22年发生20万，23年把这30万发票开出来了。又开了1月份的发票100万，当时一月份申报的时候出现比对不通过，说是未开具发票的上期数是20万，我填的是开具发票130万，未开具发票哪填的是-30万。比对不通过，给12366老师打电话，说是要是可以强制通过申报，就强制通过，但是好像只要出现我那月未开票哪是负数了。这个强制申报就又出现了，这种情况，我应该怎么处理呢

老师们，我们是小规模企业，现在可以享受开电子普通发票月不超10万元，季度不超30万元是免征增值税的，那现在我们可能面对一个客户不需要开票，进账肯定进公户了，我申报税肯定是填写未开票收入的，他可能一次性转80万元，这种未开票的是否分季度一次不超过30万让客户转账，能否享受免征增值税的优惠政策？

老师好。我子公司21年确认收入4000万，母公司对应关联交易确认收入3500万，21年子公司开票收款1000万元，22年开票1500万，23年开票1500万。母公司21年开票250万元，在22年5月前开了3250万元。2023年因为验收单时间是22年，应审计要求，把子公司和母公司对应的收入从21年调到22年。导致子公司21年多缴了10万元企业所得税需要退税。现在提交退税申请被拒绝，理由是企业所得税收入要和增值税收入（1000万）保持一致。 请问老师，如果我现在把子公司的报表全部调整回最初的21年确认收入的话，是否存在什么税务风险？因为21年确认了4000万收入，但是没有全部开票，也没有申报未开票收入，是否会要补缴增值税？另外如果只把子公司调回到21年确认收入，母公司不同步调整的话，有什么税务风险吗？ 请老师帮忙分析下上述业务中存在的税务风险，对办税人有什么影响吗，谢谢。