老师！今年我们给供应商转了152万，对方开发票过来776742 等于供应商还欠我们743258元发票，应该对方是不开过来了，像这种情况最后做坏账的分录怎么写呢？我用的科目是预付账款

是的！之前是我们付的款152万

同学你好 借预付账款152万 贷银行存款 借库存商品等科目776742 贷预付账款776742

嗯！最后还有743258元应该不会开发票过来了，到时候需怎么做坏账处理呢？

计入营业外支出就行了

分录怎么写呢

同学你好借营业外支出 贷预付账款

这样就可以了?不用计提坏账损失什么的吗？

同学你好 嗯 这样做可以的

老师！还有像这种预收账款，发票给他开了460280.81，钱转入对公327440，还有132810.81的发票可能不会开过来，最终坏账怎么处理呢？

是还有132810.81的钱可能不会转过来了

那就计入营业外支出哦

分录是借营业外支出贷预收账款吗？

你这个如果是在借方预收账款余额的话那就是你上面的分录

谢谢老师！那像预收账款余额在贷方呢？坏账最后怎么处理呢？相关分录怎么写呢？