老师好，我们因备货每个月都是原料进项发票多，都是分月慢慢抵扣的，记账凭证附件入库单的数量、金额是按已抵扣的发票开的，这样做有什么风险吗？ 进项的发票多确实货也已全部收到并验收入库，当月抵扣一部分，其余发票慢慢抵扣，入库单按全部收到发票开，还是按实际抵扣的数量开，相应的分录怎么做呢？

没了差异老师，只是进项发票多，当月抵扣不完，做凭证时入库单数量是按实际抵扣发票开，还是按全部收到的发票开

你好； 没有差异的话。 那你就按照实际发票来做 “ 按发票来   认证抵扣 或者是  先不抵扣做待认证进项税挂着。 有税在慢慢抵扣即可   ”

分录怎么做

你好 ； 比如借库存商品或者管理费用等。  应交税费-待认证进项税； 贷银行存款或者应付账款； 认证做 ：借进项税贷  应交税费-待认证进项税； 

月末待认证进项税会在资产负债表应交税费贷方余额，和实际应交的税有差额，有影响吗

你好 ； 不会的。 不影响的。  

长期的应收应付会有什么风险，应收应付常为负数，商品已销售，客户暂不要发票，导致应收账款在贷方，开不出销项，只好先不要进项，但货款是要结的，所以应付也导致负数余额在借方，怎么解决呢？这也是导致进项多的原因之一。

你好 ；  不要发票      那意思也不付款给你们吗？你就一直挂应收账款 ？   

款付了，就是不要发票，拖几个才给发票资料让开发票

你好 ； 不要发票 那你就 做 无票收入处理。 你别还一直挂应收账款负数 去处理。这样会延迟报税的； 你业务应该都完成了吧  

还有一种情况是发票已开出，但实际并没有收到那么多货，供应商分批发的，剩余的在供应商那里暂存着，这样情况分录怎么做