老师我想问下我有一张跨年费用发票3000元，年前开票的但没有给我，我之前没报销也没有计提，今年想报销我怎么做分录呢

就这一个分录吗老师

你好，完整的当然还需要做结转 借：以前年度损益调整—管理费用等科目，贷：库存现金等科目  借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—管理费用等科目

应交税金--应交所得税的分录不用做吗

你好，之前年度是有缴纳了所得税？ 

没有做相关分录，就没有缴纳呢

你好，之前没有缴纳所得税，现在补做费用，也不需要做调整所得税的分录啊 

哦 那老师我要是之前做了费用，但是发票年后来的，完整的会计分录怎么做呀

你好 先把无票费用分录红冲 借：库存现金等科目，贷：以前年度损益调整—管理费用等科目 然后根据发票做费用分录 借：以前年度损益调整—管理费用等科目，贷：库存现金等科目 

老师是以前年度损益调整---管理费用这个科目吗

你好，如果这个费用是通过管理费用科目核算，跨年了就是通过   以前年度损益调整---管理费用   这个科目的

老师我要是之前是做的借：管理费用 3000贷 ：库存现金 3000。。之后我得冲红借：库存现金 3000，贷：管理费用 3000。再重新做分录 借：管理费用 3000 贷：库存现金3000 是这样吗

你好，跨年不能这样调整。跨年需要这样处理： 先把无票费用分录红冲 借：库存现金等科目，贷：以前年度损益调整—管理费用 然后根据发票做费用分录 借：以前年度损益调整—管理费用，贷：库存现金等科目 

是不是就是只要是跨年了，我就得用以前年度损益调整--管理费用这个科目，不能再对应的科目冲是吧

你好，是的，是这样的 

老师你说我这个跨年发票去年做分录了，单没有发票，得纳税调整，是不是相当于多交所得说了用不用再做个借：应交税金---所得税 3000*0.25 贷 以前年度损益调整 3000*0.25呢

你好，请看我们的对话内容 之前没有缴纳所得税，现在补做费用，也不需要做调整所得税的分录

哦 要是缴纳了呢 分录怎么做呢麻烦老师了 这块真的有点懵