老师：补交以前年度的税费，怎么做账啊？

老师：补交的时候不用计提吗？不用走应交税费科目吗？

同学你好，补交时可以不计提

老师：还有一个问题，比如：2020年12月份的税费，2021年的1月份才缴纳，这种情况用以前年度损益调整科目吗？

同学你好，这个是不需要的；因为正常上个月的税，我们是在下个月申报期缴税的；

好的，谢谢老师

不客气的，祝您 学习愉快 ；

老师：补交以前年度的增值税，不用以前调度损益调整科目吧？

同学你好， 如果是经税务检查，额外需补缴的 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借:应交税费-增值税-税收检查调整 贷:银行存款

老师：那正常缴纳增值税的分录怎么做？