我们是电商行业，公司现在是这种业务模式，客户首先充值到我方第三方平台，再由第三方扣了手续费返还我司。相当于客户先预付再购物。比方说10月一共收到N个客户一共预付款10万，比如这10万款到我们平台就变成了4万红包，20万购物券，其中2万这个月他们提现了我们对公转帐支付了，其中有10万客户在商城下单购物付了。像这种帐务如何处理？应该确认多少收入？

一、预充值流量费充值时：借：其他应收款 - 店铺流量（按店铺 / 人）贷：银行存款消耗（含红包抵扣）：借：销售费用 - 流量费贷：其他应收款 - 店铺流量（现金部分）其他收益（红包抵扣部分）二、客户下单代发代发时（暂估成本）：借：发出商品贷：应付账款 - 第三方三、确认收入与成本收货确认收入：借：应收账款 - 平台押款贷：主营业务收入应交税费 - 销项税结转成本：借：主营业务成本贷：发出商品四、退货处理退回冲收入成本：借：主营业务收入应交税费 - 销项税贷：应收账款 - 平台押款借：发出商品（退货暂存）贷：主营业务成本五、与第三方结算退货退回第三方冲应付：借：应付账款 - 第三方贷：发出商品（实际退回）试用部分（留用 / 报废）：借：管理费用 / 库存商品贷：发出商品（试用部分）六、平台押款提现到账：借：银行存款贷：应收账款 - 平台押款提现到个人卡：借：其他应收款 - 挂名人贷：银行存款

2025-07-15

快账用户6946 追问 2021-11-02 10:57

都是个人，他们不需要发票，没开票。那这个收入怎么算，总共才收10万块，这个月确认多少收入，你没讲清楚。不可能按10万确认收入呀，因为这10万肯定有金额没消费。

快账用户6946 追问 2021-11-02 11:02

比如这个月某个客户充值500，不仅能变成红包200，暂时200未提现，还能变成提货券900。这个月用提货券下单了500。都不开票给客户。那如何作会计分录。

齐红老师解答 2021-11-02 11:05

借银行贷预收账款贷应交税费借预收账款借销售费用贷主营业务收入贷销项

快账用户6946 追问 2021-11-02 11:15

可以全部带上数据吗？为什么借银行存款贷预收帐款，贷应交税费。后面有要贷销项？

齐红老师解答 2021-11-02 11:22

预收账款是五百销售费用是２００主营业务收入是７００

快账用户6946 追问 2021-11-02 12:00

总共才收到客户500块钱，我们实际要付现200出去。还有客户这个月购物券用了500.还有400购物券没用。为什么营业收入要确认700呀？不应该是最多确认500收入吗就是客户充的钱，何况这个月人家900购物券还没用完，应该也不要确认500收入吧？

快账用户6946 追问 2021-11-02 12:02

这500块实际变成了200红包，900购物券。为啥收入要确认700啊，不太懂。我就理解是客户实际只花300块钱可以在我们平台可以买900块的东西。

齐红老师解答 2021-11-02 12:07

那就是销售费用４００主营业务收入９００

快账用户6946 追问 2021-11-02 15:08

为啥明明只收了500，要确认400销售费用，900收入？那公司没有这么多收入呀。

齐红老师解答 2021-11-02 15:13

因为你们赠送了四百的哦

快账用户6946 追问 2021-11-02 15:25

那是不是这样操作有问题，那本来只有500预收款，到最后变成了900收入，要多交400增值税还要多交企业所得税，因为那400销售费用又没票，又不能抵扣是吧。关键是这个月人家那400券还没用就要这个月做到帐里了吗

快账用户6946 追问 2021-11-02 15:26

可不可以等他把这900用掉后，我才确认收入，而且只做收入500冲500预收

齐红老师解答 2021-11-02 15:29

同学你好这个不能你这个９００是视同销售的

快账用户6946 追问 2021-11-02 15:32

齐红老师解答 2021-11-02 15:38

这个是４００的视同销售５００的收入一共九百

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