Q
请问老师，我是卖茅台酒的，用于招待用的茅台酒可以列入招待费吧？
2021-11-02 10:29
2021-11-02 10:30
你好，同学，是的，招待用的就计入招待费。
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进项转出就行了
同学，将自有的库存商品用于招待，视同销售，不需要做进项转出。
要缴纳销项税，计入招待费对吧？
是的，同学，要缴纳增值税，所以你相应的进项是可以不用转的。
视同销售的分录怎么写？
借：管理费用-业务招待费， 贷：主营业务收入， 应交税费-应交增值税-销项税 借：主营业务成本， 贷：库存商品
自用的烟酒也可以这么处理吗？
同学，你们的茅台酒是自制的还是外购的？需要区分处理： 如果该库存是外购的，则需要进项转出。 借：相关科目（费用等） 贷：应缴税费-应缴增值税（进项转出） 如果该库存为自制，则需要视同销售，跟你卖做同样分录，只是借方不一样。 借：管理费用 贷:主营业务收入 应缴税费-应缴增税（销项）