请问下老师，社保计提和缴纳的分录单位和个人的分录是什么

那老师为什么有的分录上写的其他应收款

其他应收款 对应的是先付社保后发工资的情况

那老师她的单位和个人比例怎么算

就是分录后面金额是怎么算的

这个得根据你们当地的具体的单位和个人的比例来计算的

老师单位个人自筹，个人划统筹是什么意思 计提时候的分录，借：应付职工薪酬工资，这个就是工资表上的工资是吧，那贷其他应付款社保这个金额是不可能跟工资一样的吧

那个意思是个人部分从工资里面扣除

没太明白，然后老师分录后面跟的金额是我说的那个吗

我这种适用于先发工资，后交社保，等于是先把个人缴纳的社保从工资里面抠出来了 明白吗

明白了，但我们公司是先交社保

先交社保就用其他应收款代替

好的，那老师我们2021.1-3月社保直接一起在3月份交了，那贷什么呢

这个是公司全部负担吗 还是分开的

是分开的

12月缴纳12月的社保，12月的账务处理：借:管理费用-五险一金 贷：应付职工薪酬-五险一金（单位部分） 缴纳的时候借：应付职工薪酬-五险一金（单位部分）其他应收款-个人部分（公司先行垫付） 贷：银行存款

1月发工资的时候借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分 贷：银行存款

好的呢老师

嗯，帮忙给个五星好评，谢谢您了

好的哦，没问题

老师还想问一个，如果社保计提和实际发放有差怎么做分录呢