老师，我们公司是下面规模纳税人，2025年1月的时候买了9张车10万元，2月份的就把这9张车的分别送给了客户，我应该怎么做账呀

您好，公司是小规模纳税人，1月花10万买车，2月送给客户，首先要做的是1月买车时借固定资产10万贷银行存款10万，然后1月底要给这批车计提一个月的折旧，假设按4年算残值5%，月折旧额就是(100000-1000000.05)/48约等于1979.17元，分录是借管理费用或销售费用1979.17贷累计折旧1979.17，到了2月送车时，因为是无偿赠送要视同销售交增值税，按3%征收率算就是1000000.03=3000元，同时要把车的净值转出去，所以总的营业外支出是100000-1979.17%2B3000=101020.83元，分录是借营业外支出101020.83借累计折旧1979.17贷固定资产100000贷应交税费-应交增值税3000，最后记得如果客户是个人，你还要帮他代扣代缴20%的个人所得税。

2025-11-09

你好,先转清理借:固定资产清理22037 累计折旧 4473 贷:固定资产 26510 借:银行存款 2300 资产处置损益 19781.66 贷:固定资产清理 22037 应交税费-简易计税44.66

2021-10-27

分录冲 1 月分录：借固定资产 -100000，贷银行存款等 -100000。按专票入账：借固定资产约 88495.58，应交税费 - 应交增值税（进项税额）11504.42 ，贷银行存款等 100000。调累计折旧：借累计折旧（多提数），贷管理费用等（多提数）。折旧表改原值为 88495.58 元，调 1 - 3 月累计折旧，后续按新原值计提。

2025-05-13

你好，同学。冲红的10万做负数收入，重新开的按正数处理，不交税的

2020-12-25

借银行存款，贷应应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税，贷应交税费、应交增值税进项转出，借应交增值税进项转出应付帐款贷库存商品等

2023-10-03