您好 进项税额11700%2B225%2B520=12445 销项税额150000*0.13%2B16950/1.13*0.13=21450 计算该厂7月应缴增值税税额21450-12445=9005
翔宇建筑公司为增值税一般纳税人,7月10日以清某电器箱柜厂系增值税一般纳税人,7月份发生下列经济业务:(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明价款90000元,增值税税额为11700,原材料已验收入库并部分投入使用。在购货过程中支付运输费用2725元,已取得运输部门开具的运费增值税专用发票发票,发票注明运费2500元,增值税税额为225元。 (2)购进包装物一批,取得增值税专用发票注明价款4000元,增值税额为520元。月末,该批包装物尚未运达企业。(3)销售甲种电缆箱柜300个,开具增值税专用发票注明的销售额为150000元;(4)没收逾期包装物押金16950元,已入账核算。(5)为装修办公室、车间,从成品库领用甲种电缆箱柜25件,已按成本价转账核算。甲产品的单位生产成本为40元/件。要求:计算该厂7月应缴增值税税额。
计算题信达洗衣机厂系增值税一般纳税人,2019年11月份发生下列经济业务:(1)5日,购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款100000元,增值税额为13000元,原材料已验收入库并部分投入使用。在购货过程中支付运输费用取得运输部门开具的运输增值税专用发票,发票上注明运费2000元,增值税额为180元。(2)10日,购进包装物一批,取得增值税专用发票注明价款5000元,增值税650元。(3)15日,销售洗衣机30台,开出增值税专用发票上注明价款为150000元。(4)22日,没收逾期包装物押金22600元,已入账核算。(5)28日,将自产的洗衣机20台赠送给其他单位,已按成本价格转账核算,每台单位成本为2000元。由于是新型产品,暂时无同类产品销售价格,成本利润率大约为10%。已知该企业取得的增值税专用发票均符合规定并已认证;购进和销售产品适用增值税税率为13%。要求:(1)计算信达洗衣机厂11月份增值税进项税额。(2)计算信达洗衣机厂11月份增值税销项税额。(3)计算信达洗衣机厂11月份增值税应纳税额。
计算1.某涂料厂(增值税一般纳税人),增值税税率13%,2019年11月份发生下列经济业务:(1)购进化工原料一批,取得的增值税专用发票上注明价款为100000元,增值税税款为17000元。(2)购进包装物一批,取得的增值税专用发票上注明价款为5000元,增值税税款为850元。(3)销售甲种涂料2500桶,并向对方开具增值税专用发票,发票中注明销售额为150000元;同时收取包装物押金29250元,并单独记账核算。(4)没收逾期包装物押金22600元,已入账核算。(5)为粉刷办公科室、车间,从成品仓库领用甲种涂料20桶,已按成本价转账核算,甲种涂料的单位生产成本为40元/桶。要求:根据上述资料,计算该公司11月需缴纳多少增值税。
计算1.某涂料厂(增值税一般纳税人),增值税税率13%,2019年11月份发生下列经济业务:(1)购进化工原料一批,取得的增值税专用发票上注明价款为100000元,增值税税款为17000元。(2)购进包装物一批,取得的增值税专用发票上注明价款为5000元,增值税税款为850元。(3)销售甲种涂料2500桶,并向对方开具增值税专用发票,发票中注明销售额为150000元;同时收取包装物押金29250元,并单独记账核算。(4)没收逾期包装物押金22600元,已入账核算。(5)为粉刷办公科室、车间,从成品仓库领用甲种涂料20桶,已按成本价转账核算,甲种涂料的单位生产成本为40元/桶。要求:根据上述资料,计算该公司11月需缴纳多少增值税。
2.某涂料厂(增值税一般纳税人),增值税税率13%,2019年11月份发生下列经济业务:(1)购进化工原料一批,取得的增值税专用发票上注明价款为100000元,增值税税款为17000元。(2)购进包装物一批,取得的增值税专用发票上注明价款为5000元,增值税税款为850元。(3)销售甲种涂料2500桶,并向对方开具增值税专用发票,发票中注明销售额为150000元;同时收取包装物押金29250元,并单独记账核算。(4)没收逾期包装物押金22600元,已入账核算。(5)为粉刷办公科室、车间,从成品仓库领用甲种涂料20桶,已按成本价转账核算,甲种涂料的单位生产成本为40元/桶。要求:根据上述资料,计算该公司11月需缴纳多少增值税。
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。