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老师您好 增值税结转分录怎么写？

2021-11-07 18:13
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-11-07 18:14

请问是一般纳税人还是小规模纳税人？

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快账用户2106 追问 2021-11-07 18:14

一般纳税人

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齐红老师 解答 2021-11-07 18:15

借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税

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快账用户2106 追问 2021-11-07 18:16

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这样吧

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快账用户2106 追问 2021-11-07 18:17

老师 最后 应交税费-应交增值税-未交增值税 最后怎么平

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齐红老师 解答 2021-11-07 18:45

借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

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快账用户2106 追问 2021-11-07 18:46

老师 我是说应交税费-应交增值税转出未交增值税 最后怎么平

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齐红老师 解答 2021-11-07 18:47

应交税费增值税平了就可以了

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齐红老师 解答 2021-11-07 18:47

您好。销项，进项都不会平

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快账用户2106 追问 2021-11-07 18:49

嗯 转出未交增值税 一直有余额吗？老师

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齐红老师 解答 2021-11-07 18:53

您好。是的。平掉的是应交税费增值税

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快账用户2106 追问 2021-11-07 18:53

好的 谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-11-07 19:12

好的祝您学习愉快共同成长

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请问是一般纳税人还是小规模纳税人？
2021-11-07
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-04-16
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2021-01-15
您好 请问是一般纳税人销项大于进项么
2020-10-07
借：应交税费-应交增值税(销项税额) 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 结转应缴纳增值税： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 实际缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-05-30
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