老师，您好，请问增值税结转分录怎么做？增值税要每月结转吗？

一、增值税结转分录，是交税的分录，还是不交增值税的分录。二、增值税结转，按理论上讲是按年进行结转处理。

2021-11-13

同学你好借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-03-10

你好，是一般纳税人单位销项税额，进项税额的结转吗？

2021-01-12

借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税

2021-01-15

您好，您是一般纳税人？期末应交税费应交增值税是正数还是负数？

2022-08-31

快账用户9824 追问 2021-11-13 17:41

老师您好，我公司是一般纳税人，销项和进项还有应交增值税这些之间账务怎么处理？

齐红老师解答 2021-11-13 17:42

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

快账用户9824 追问 2021-11-13 17:58

老师，您好，那年末结转分录怎么做

齐红老师解答 2021-11-13 17:58

年末结转分录也是一样的。

快账用户9824 追问 2021-11-13 18:00

那每月的应交增值税就是要这样做计提是吗？

齐红老师解答 2021-11-13 18:04

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

快账用户9824 追问 2021-11-13 18:59

借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，还要做以上分录吗

齐红老师解答 2021-11-14 11:33

一、你写的分录，可以在月末做分录，也可以是年末做此分录。二、按理论上讲是年末一次性结转处理。三、实际工作中为了让增值税核算更加清晰，建议按月进行结转增值税。

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