位于甲市的一家餐饮企业是增值税一般纳税人，享受生活性服务业纳税人加计抵减政策。2021年11月发生下列业务: (1)进口一批西餐调料，该企业按照海关填发的税款缴款书缴纳了进口环节增值税1.35万元。 (2)购入一批罐头，取得一般纳税人开具的增值税专用发票，注明金额20万元，80%用于企业经营，20%用于职工集体福利。 (3)从蔬菜批发市场购进肉、蛋、蔬菜，取得增值税普通发票，金额合计40万元。 (4)该企业当月取得现场餐饮收入含增值税金额127.2万元;现场制作食品外卖和送餐，取得含税金额26.5万元。 (5)该企业将一间位于乙市的“营改增”后自建的门面房出租给其他企业使用，收取含税租金21.8万元。

业务1可以抵扣进项税额1.35

业务2可以抵扣进项税额20*13%*80%=2.08

业务3普票按照9%抵扣40/1.09*0.09=3.30

业务4销项税额的计算是 （127.2+26.5）/1.06*0.06=8.7

业务5预交增值税是21.8/1.09*0.03=0.6

1当月可以抵扣进项税额是 1.35+2.08=3.43

2.现在乙市预交增值税是21.8/1.09*0.03=0.6