劳务公司企业所得税，项目预交，季度预交以及汇算清缴3种的账务处理？

如果我们1-12月在项目所在地预交了所得税2万，年终汇算清缴的时候我们的所得税只有1万或者亏损没有所得税呢？汇算清缴应该怎么处理？

你好，预交2万大于应交1万，需要申请退税 

如果申请抵减下一年度税款，应该怎么账务处理呢？

你好，只需要当时做相应预缴税款分录就好了 

那是只要我们没有年终没有利润或者每季度的时候就可以不用把 应交税费-企业所得税 科目结转到所得税费用里面对吧？

你好，是的，是这样的

所得税费用这个科目是只有我们有利润的时候需要计提所得税的时候才能用么？

你好，是的，是这样的

每月都有利润就每月计提所得税费用么？

你好，通常是按季度计提所得税的 

总结一下就是，1.每月预交的时候就直接 借：应交税费-所得税费用 贷：银行存款 2.每季度计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 3.年终汇算清缴补交： 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 这就是1年所涉及到的企业所得税的分录对吧？

你好，是的，是这样的

好的，谢谢老师。