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增值税专用发票冲红了,税已经交过了,留底下来的附加税要怎么做分录呢

2021-11-12 19:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-12 19:04

你好 借应交税费借税金及附加负数 红冲计提的就可以 退回来做退税分录

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快账用户3105 追问 2021-11-12 19:07

不退税,附加税直接留底,直接做负数分录就可以吗

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齐红老师 解答 2021-11-12 19:08

是的 下次抵扣借税金及附加贷应交税费

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快账用户3105 追问 2021-11-12 19:12

我之前是借:应交税费-应交城市维护建设税,贷:银行存款,现在应该怎么冲红呢,没有退款 ,是留底了

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齐红老师 解答 2021-11-12 19:13

不做其他的 这个就是留底

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快账用户3105 追问 2021-11-12 19:14

可是没有退款呀,银行存款还能做负数?

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齐红老师 解答 2021-11-12 19:18

不做其他的 不修改了 做你写的那个分录就可以

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你好 借应交税费借税金及附加负数 红冲计提的就可以 退回来做退税分录
2021-11-12
你好,你当时只退了增值税的,但是附加税没有退回,他留着可以抵扣你以后需要缴纳的附加税。
2023-06-06
1、如果企业发生销售业务,红冲收入时:   借:应收账款(红字)     贷:主营业务收入(红字)       应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)   2、如果企业发生购货业务,红冲分录时:   借:原材料(或库存商品)(红字)     应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)     贷:应付账款(红字)   企业红冲应当编制相应分录的红字分录,如果企业发生销售业务,红冲收入时,应当通过“应收账款”科目以及“主营业务收入”科目、“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目的红字进行核算;如果企业发生购货业务,红冲分录时,应当通过“原材料”科目或“库存商品”科目以及“应交税费——应交增值税(进项税额)”、“应付账款”科目的红字进行核算。
2021-12-02
你好 ; 那你就红冲收入 ; 体现多缴纳的税费; 到时申请退税即可;  你之前的2月分录 借贷方不变; 金额负数红冲即可  
2023-06-01
借应交税费应交增值税/附加税 贷银行存款 只做这个
2020-12-29
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