1、如果企业发生销售业务,红冲收入时: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费——应交增值税(销项税额)(红字) 2、如果企业发生购货业务,红冲分录时: 借:原材料(或库存商品)(红字) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字) 贷:应付账款(红字) 企业红冲应当编制相应分录的红字分录,如果企业发生销售业务,红冲收入时,应当通过“应收账款”科目以及“主营业务收入”科目、“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目的红字进行核算;如果企业发生购货业务,红冲分录时,应当通过“原材料”科目或“库存商品”科目以及“应交税费——应交增值税(进项税额)”、“应付账款”科目的红字进行核算。
上月开了一张红字信息表 已经做了进项税额转出 但这个月作废了 税局这边办了留抵 那我月底结转税金时怎样做分录
老师 已经红冲了进项税,但我要转出,咋怎么做分录,红字冲的话,留底税怎么办
老师,增值税增量留抵退税的分录怎么做?另外我们公司给供应商开了红字信息表冲减了部分金额(进项全部已经认证了的),这个进项又要怎么做分录?
老师,我们有张发票已经抵扣了,但是对方要冲红,那我们要进项转出的分录怎么做啊?
老师,发票销售方要红冲重开,已经进项抵扣了,那现在红冲的话要做进项转出补交税吗?
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
是这样的,车险还有两个月到期,我要求退回剩余保险费,已开红字发票表,对方开了红字发票,我做账先红冲以前分录,在转待抵扣进项税,这个转了留底税 ,怎么做转待抵扣进项税转出的分录
在转待抵扣进项税,这个转了留底税 ,意思是进项你已经认证抵扣了吗?
是的,那怎么做分录
你做了进项税额转出就可以的呢。留底税额不是已经红冲了吗
不知道为什么,会计叫我在做一笔,留底税额,在以做了转进项税额后在加一笔留抵税额
那你们这个月是不是有留底税额呢?
我们每个月进项都比较大,一般都有留底税
企业存在留抵税额的情况下,应交增值税的金额就是负数的。我们可以简单理解为,一般纳税人企业的进项税额大于销项税额。在这样的情况,企业不仅不需要缴纳增值税,还能把尚未抵扣的进项税额留到次月继续抵扣。
不用刻意转到留底税额明细科目