演示账套

请问老师，未收到发票的原材料按含税价入库，并领用，次月收到专票，税款部分怎么冲，求完整分录

2021-11-15 13:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-15 13:23

你之前的分录是怎么做的？你们是加工行业的吗？

快账用户1554 追问 2021-11-15 13:29

收到材料：借：原材料-未开发票113 贷：应付账款-XX公司领用材料：借：工程施工-合同成本-材料费113 贷：原材料-未开发票113 结转成本：主营业务成本113 工程施工-合同成本-材料费113 次月收到发票：借：原材料-已开发票100 进项13 贷：原材料-未开发票100 主营业务收入13 我是这样做的，但是原材料-未开发票科目成负数了（因为已经领用了），怎么做才对

快账用户1554 追问 2021-11-15 13:30

次月收到发票：贷的是主营业务成本13，我打错了

齐红老师解答 2021-11-15 13:31

发票到了之后，你这么做，借应付账款贷原材料，借原材料贷工程施工借主营业务成本-113 借原材料-113 然后再做发票的，借原材料 100 应交税费应交增值税进项13 贷应付账款。工程施工贷原材料100，借主营业务成本贷工程施工100。

快账用户1554 追问 2021-11-15 13:36

主营业务成本一直在增加吗

齐红老师解答 2021-11-15 13:37

你好，没有增加的第三个分录里面不是红冲啦。

快账用户1554 追问 2021-11-15 13:39

你的借贷都是借吗

齐红老师解答 2021-11-15 13:45

借主营业务成本-113 借原材料正数113

你之前的分录是怎么做的？你们是加工行业的吗？

2021-11-15

借：原材料贷：应付账款-暂估上述分录做红字分录后借：原材料进项税额贷银行存款

2020-08-27

你好，冲回时按照暂估的金额做红字再按照发票的额金额做一遍

2024-01-31

你好，你之前的成本是不是也结转了？你需要红冲你结转的成本，然后做发票的。

2021-06-04

1、货到票未到款项已付的根据《企业会计制度》和《会计准则》规定要按暂估入账处理。 2、具体分录如下：（1）已付款的分录：借：预付账款贷：银行存款（2）货到票未到的分录：借：原材料-暂估贷：应付账款-暂估入库（3）票到时，冲上面（2）的分录，重新按发票的金额确认，分录如下：借：原材料-暂估（红字）贷：应付账款-暂估入库（红字）借：原材料应交税费-应交增值税-进项税贷：预付账款

2020-12-02