老师，我想问下，那个已经出库的商品以后开票，当期确认收入是已经要企业所得税，但是因为没有开票放到应交税费-待转销项税中，等到开票再从待转销项税额转到销项税额；那么在待转的时候是不需要交增值税，这是否感觉不同步的。一个确认收入已经交企业所得税，一个销售税额还不需要交增值税。这是什么准则呢。

请问：房开企业 1、收到进项发票：应交税费-待抵扣进项税额，2、符合已签约已齐款就结转收入：应交税费-应交增值税-销项税额（这个销项并不是真正开出发票的税额），申报表里显示的销项税额是在开票系统里的导出的。因为之前一直是预缴增值税，现在进项不够抵要交增值税了，就想问下，这时候待抵扣可不可以直接放到：应交税费-应交增值税-进项税额

老师，我想问下，那个已经出库的商品以后开票，当期确认收入是已经要企业所得税，但是因为没有开票放到应交税费-待转销项税中，等到开票再从待转销项税额转到销项税额；那么在待转的时候是不需要交增值税，这是否感觉不同步的。一个确认收入已经交企业所得税，一个销售税额还不需要交增值税。这是什么准则呢。

老师我想问下我如果公司收到一张发票待认证，那我分录就是，借：应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷：银存或者应付嘛，如果后面我又认证了又转入进项税额，那就冲销待认证科目了嘛，那后面如果我进项税额又转出了，那我是借：库存商品，贷：应交税费应交增值税（进项税额转出），那这样的话，那个进项税额就还包含了转出这部分啊，这个怎么弄的呢

请问新会计准则中“应交税费-应交增值税-待转销项税”和“其他流动负债-待转销项税额”这两个科目有何区别？一般是怎么使用的？新会计准则中有要求每个月申报纳税的收入和账上确认的收入必须一致吗？（包括未开票的收入） 如：我司服务业一般纳税人，今年六月份开票不含税200万元，税金12万元，因半年度我预估了100万收入，税金6万，计入在“应交税费-应交增值税-待转销项税”中。那我在申报六月份增值税的时候，是按12万申报还是6万申报呢？

老师好，请问建筑业发包方和施工企业的工程结算价款为1000万，发包方已经支付了500万，拖欠500万 借：银行存款500 应收账款500 贷：工程结算-收入结算 1000/1.09*0.09 应交税费-应交增值税（销项税额）500/1.09*0.09 应交税费-待转销项税额500/1.09*0.09 当拖欠的500万发包方支付时 借：银行存款500 贷：应收账款500 借： 应交税费-待转销项税额500/1.09*0.09 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）500/1.09*0.09 但是我不太理解的是当1000万到了确认收入时间点时，其中的500万要做无票申报，那待转销项税额要在申报表中怎么体现