老师好，2021年二季度申报企业所得税时，工程施工科目金额有多，但当时结转成本时少结转了，导致二季度多交了1.5万企业所得税，这个不打算退税了，请问，那多出的那部分工程施工科目已无法结转的部分，怎么做帐？谢谢

老师我没有碰过全盘账，我想请教一下，现在做完十月份的账，要最后结转了，工程施工全部结转到主营成本，开的票主营收入全部转到本年利润里面，这个我还看得懂，第三步，结转损益时，借：本年利润的时候那个金额比开票收入多或者少是什么意思？多了的时候也有所得税，少了的时候也还是有所得税，还有一个问题，结转损益的时候贷方的所得税是咋计算出来的，从分录来看就是借方本年利润与所有成本及损益科目的差额吗

老师，在实务工作中本年利润科目不需要每个月都结转至利润分配，可以年末一次性结转是吗？但是如果要月度结转那么要先计提所得税费用，将所得税费用转入本年利润科目后，才能将本年利润科目结转至未分配利润，请问我这样理解对吗？另外就是在编制利润表时，企业所得税是季度预缴的，以第一季度为例，在一月和二月的利润表中，所得税费用那一栏就不用计算填列，等到做三月利润表时在根据1-3月的利润总额计算所得税进行填列对吗？

2020年我的账做错了，少结转了二万多的劳务工资。现在2020年的账已调整好了，少结转的二万多劳务工资已结转， 2020年申报企业所得税成本少填了二万多，已缴费。已不能重新申报了。 因为退税比较麻烦也不现实，打算把这二万多成本放到2021年。请问，我应该怎么做，这二万多的成本我2021年可需要再做账了？还是直接在2021年申报第一季度的企业所得税的时候成本加上这两万。

老师好，2021年二季度申报企业所得税时，工程施工科目金额有多，但当时结转成本时少结转了，导致二季度多交了1.5万企业所得税，这个不打算退税了，请问，那多出的那部分工程施工科目已无法结转的部分，怎么做帐？谢谢

你好 美女老师 我去年多入了成本，当时是：收到保险发票 借：工程施工-间接费用 贷：应付账款 最后结转入成本了，这笔其实是重复入账了，今年我准备更正：借：应付账款 贷：工程施工-间接费用 借：工程施工-间接费用 贷：以前年度损益调整 那我去年第四季度的企业所得税申报表可以不更正申报吗？谢谢老师