老师你好！是不是就是说我今年账上挂的500万以前年度其它应付款—预提提成本，今年不能直接做分录借，其它应付款贷，利润分配—未分配利润啊，非要等2021年汇算清缴收入调增后，在2022年账里才能做这爱分录啊

老师你好！没明白4季度年末就要做这笔分录吗

好，如果你第四季度做这个思路的话，你一月份就得预交了，如果你账上有利润。

这个分录不是这么做的，是借其他应付款，借主营业务成本负数，或者是管理费用负数，需要看你之前分录怎么做。

我们目前累计未分配利润是亏损的，以前年度可以用来弥补的亏损还有6000万，但是是2016年的亏损，2021年是最后一年可以弥补了，我这是以前年度计提的，小企业会计准则不通过以前年度损益调整直接调未分配利润，不可以吗

之前是借，主营业务成本贷，其它应付款

借其他应付款，借主营业务成本，负数直接做这个，你又没有跨年，不需要用利润分配。

12月调未分配利润，不是当期损益也要预交税吗

好对的是的需要 你当年的为什么要用利润分配未分配利润？

这样借主营业务成本就影响我们本年利润了，我们这是调以前年度多计提的成本，

应该是影响资产负债表里未分配利润，不影响当期利润表

借主营业务成本，贷其他应付款，这个是几月份做的。

2013年和2017年做的

借其他应付款贷利润分配未分配利润可以这么做的，如果你之前没有调动的话，需要调增抵扣企业所得税。

这个分录是今年12月做，还是2022年汇算清缴后做，如果今年先做了这个分录，明年汇算清缴在调增会有什么影响