可以的呀,你这个记入固定资产,等后期折旧按用途计入相关成本费用! 但也要对方开的专票才可以抵扣!
老师:甲乙丙三个公司。乙公司2016年向甲公司付款300万购买设备。甲公司收到货款后,分别开出200万和80万的销售发票(17%税率),另有20万未开。后因情况变化,甲公司没有交货。鉴于双方互信,此时也就耽搁下来。 乙公司2019年购买丙公司技术服务两次,一次为130万,一次为180万。丙公司开具130万技术服务发票,乙公司支付了50万。另一次的180万,丙公司也没有开发票。 丙公司是甲公司的全资子公司。 甲公司现提出如下解决方案解决与乙公司的多年往来帐: 1.甲乙丙公司签署三方协议,设备货款转为借款,并按照10%的利息支付至今,共计4年8个月;连本带息440万; 2.甲公司开具的280万增值税销售发票,其税款40万乙公司可以用做抵扣,该款项及其利息也按照4年8个月计算,连本带息58万; 3.乙公司欠丙公司260万,也按照10%计息,连本带息为277万。 4.甲公司用税款及利息+丙公司的服务费及利息来偿还乙公司的440万借款及利息。仍下欠乙公司105万。 5.双方约定,这105万挂账停息。可以用甲或乙的设备或技术服务来抵减。 请问:如何完善财务手续。
问题一:A欠了债务,房子在银行被抵押,能力还款,又逾期。A会找我们公司,我们公司会以400万收购A房子,不是实际收购,在公司名下的那种,先付定金给A,帮A撤掉房子的抵押,陆续会支付满400万给A,(400万大多数情况公司会找资方出款,等第三方买家回款了,支付资方本金利息,资方转个利息钱)撤掉抵押后,房子找第三方买家交易,让客户开个交易银行账户,把账户控制在公司,买家付款后,还完资方本金利息后把钱转回私户。有时没找到买家之前,A还有其他欠款利息,由公司承担,每次账户钱不够,会由四个老板按比例打钱进私户,有盈利按比例分配,是完结一个案子分一个,如果按正规做账,这种情况怎么弄?这属于什么行业 ?如果开票税目是啥?如果是一般纳税人,税率是多少? 问题二:公司业务是收购不良房产,以低价收购有负债的个人住房再找买家卖出,解决个人债务,赚取差价,收购中涉及到找资方垫资,支付资方利息。没有走公账,只记流水,之后经常涉及债权收购,怎么走公账?盈利了是记营业外收入吗?全额交所得税吗,能抵减公司日常费用成本吗?若以后经常收购,可以算作主营业务吗,这种收购债权,可以做主营收入吗,这种收购债券需要取得资质吗?
中国公民陈某任职于国内甲公司,其独生子正在接受全日制硕士研究生教育。2019年陈某有关收支情况如下: (1)全年工资、薪金 150 000 元,缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金 33 750 元。 (2)为乙公司提供一次法律咨询服务,取得劳务报酬 3 000 元。 (3)取得全年一次性奖金 51 000 元,选择不并入当年综合所得计算纳税。 (4)因持有境内丙上市公司股票,取得股息 6 000 元,该股票系陈某 2年前从公开发行和转让市场购入。 (5)取得国债利息 4 000 元。 (6)在商场购买冰箱,获赠一台价值 180 元的豆浆机。 (7)继承一套房产,价值 1600 000 元。 已知:综合所得减除费用 60 000 元/年。劳务报酬所得以收入减除 20%的费用后的余额为收入额;劳务报酬所得个人所得税预扣率为 20%,每次收入不超过 4 000 元的,减除费用按 800 元计算;子女教育专项附加扣除标准为 1 000 元/月,陈某夫妻选择由双方分别按扣除标准的 50%扣除 追问中再发剩下的
请问老师,有这样一种情况,我们给甲方服务,开6%专票服务费,甲方让我们购买一些桌子椅子等办公用品,最后从结算里扣除,请问买的这些桌子椅子的专票可以记入成本,并且抵扣增值税吗?
老师好,公司在电子税务局收到了“企业所得税作废发票税前扣除”风险提示,给了一个被作废的成本票的发票代码,和作废发票总金额,让公司自查反馈情况,公司没有遇见过这样的情况,想请教:1、提示只是针对2022年4季度的企业所得税吗?我需要查范围只在成本票开票时间是2022年10-12月之间的发票?2、提示里只有被作废成本票的代码,没有票号,自查了收到的开票日期是2022年10-12月的成本票,有好多发票代码都符合提示的发票代码,不能判定哪张发票被作废了,那这种情况电子税务局哪个模块可以查询被作废的发票号?还是说没有办法查询,要一家家打电话问,如果对方说实话我们也没有办法吗?有点不知道怎么自查!谢谢老师
仁信房地产公司为安置H座的动迁居民,使用A座作为周转房,H座完工后,A座周转房安置居民搬出,公司准备销售A座,发生维修费368000元,已通过银行支付,会计处理为()。A.借:开发成本——H座368000B.借:开发成本——A座368000C.借:管理费用368000D.借:销售费用368000E.贷:银行存款368000
某大酒店存货采用永续盘存制,上月末厨房清查尚有存货3800元,已做假退料处理,本月初的会计处理为()。A.借:主营业务成本-3800B.借:主营业务成本3800C.贷:原材料3800D.贷:原材料-3800
某旅行社系一般纳税人,增值税税率为6%,某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元(含税),均取得增值税普通发票,款项已通过银行支付,会计处理为()。A.借:主营业务成本600000B.借:主营业务成本636000C.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)36000D.借:应交税费-应交增值税(进项税额)36000E.贷:银行存款636000
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月15日购进服装一批,增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%,运费发票显示价税合计10900、增值税率9%,采购费用记入当期损益,款项已通过银行支付,商品尚未收到。会计处理为()。A.借:在途物资566500B.借:在途物资576500C.借:销售费用10000D.借:销售费用10900E.借:应交税费-应交增值税(进项税额)73645F.借:应交税费-应交增值税(进项税额)74545G.贷:银行存款651045
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
年末,从结余中提取专用基金36万元。A.借:非财政拨款结转360000B.贷:非财政拨款结余360000C.借:非财政拨款结余分配360000D.贷:专用结余360000E.贷:经营结余360000F.借:其他结余360000G.财务会计不做处理
年末,结转使用财政专户资金支付的管理部门会议费11万元。A.借:财政拨款结转110000B.借:非财政拨款结转110000C.借:财政拨款结余110000D.借:非财政拨款结余110000E.借:其他结余110000F.贷:事业支出110000G.财务会计不做处理
某高校计提本月管理用固定资产折旧348758元。A.借:业务活动费用348758B.借:单位管理费用348758C.借:事业支出348758D.借:其他结余348758E.借:专用基金348758F.贷:固定资产累计折旧348758G.贷:固定资产348758H.财务会计不做处理1.预算会计不做处理
17、甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本核算,材料发出采用先进先出法计价.2023年12月初M材料结存12吨,账面余额为240万元,M材料未计提存货跌价准备。甲企业在确认收入的同时结转成本。当月该企业发生如下经济业务:(1)2日,购入10.2吨M材料,价款为210万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为27.3万元,材料已验收入库,至月末款项尚未支付.运输途中M材料发生合理损耗0.2吨。(2)13日,向乙企业销售3吨M材料,开具的增值税专用发票上注明的价款为80万,增值税税额为10.4万元,符合收人确认条件,收到乙企业开出的票面金额90.4万元的银行汇票并送存银行。(3)18日,生产车间生产产品领用M材料10吨;20日,车间管理部门领用M材料2吨;25日,行政管理部门领用M材料0.1吨。(4)31日,财产清查中盘亏M材料0.5吨,相应转出增值税进项税额为1.365万元,经查属于管理不善被盗造成的,由仓库管理人员赔偿2万元,保险公司赔偿5万元,其他损失由企业承担,款项尚未收到。(5)31日,甲企业M材料及其生产的产品发生减值,M材料预计可变现净值为110万元.要求:编制相关会计分录
能不能记入成本,一次性扣除呢?甲方强制要求必须买,为了能合作才买的
你好!金额不大可以的!
600万的收入,18万的桌子椅子,算不算大呀?
可以一次性扣,但要填写固定资产加速折旧表
这个表怎么填呢
同学不同问题要重新发问哦 你可以到办税申报表里找到这个表,根据里面的要求填就可以!
老师,做账还是先入固定资产,然后再根据加速折旧表转入成本吗
对的!因为计入固定资产才知道你的资产实际数!
能不能不算固定资产呢? 就好比我们给别人服务,别人有需要购买的部分也含在其中了,只不过让买的是桌椅
你好!那你要转让出去你就不要做固定资产,做库存商品
老师,有没有一种可能:我们给别人服务,但是我们需要购买桌椅,这是甲方要求必购,不够买就别想合作,这种买回来的桌子其实就是给甲方用的,直接计入服务成本不行吗
你这种就是回扣吧,这个没有处理这个的经验抱歉!