补缴2021年的企业所得税2320，税收滞纳金689.04。 借：利润分配～未分配利润2320 营业外支出～税收滞纳金689.04 应交税费～企业所得税23230 贷：应交税费～企业所得税2320 银行存款3006.04 请问这样写可以吗？

不调表是什么意思呢？

就是不做以前年度损益

企业使用的是企业会计准则2001

你们是上市公司么？

不是，小企业

可以按照上面我说的分录做 也可以按照你说的做以前年度损益

①、确认补交时 借：以前年度损益调整 2320 贷：应交税费—企业所得税 2320 ②、缴纳所得税 借：应交税费—应交所得税 2320 贷：银行存款 2320 ③、以前年度的利润调整 借：利润分配—未分录利润 2320 贷：以前年度损益调整 2320 ps：由于以前年度的利润减少，按照利润的10%计提的法定盈余公积也应该减少。（如果涉及就做） ④、调回多计提的盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积—法定盈余公积 罚金的会计处理 借：营业外支出—罚金及滞纳金 689.04 贷：银行存款 689.04

老师，不使用以前年度损益调整这个科目，可以吗？

因为一直以来，公司都没有使用过以前年度损益调整这个科目