演示账套

计算该企业实际所纳企业所得税

2021-11-23 14:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-23 14:52

你好！利润总额等于1125万元调整后1192.5*0.25=298.125万元

快账用户2304 追问 2021-11-23 14:53

怎么得出的1125万元？

快账用户2304 追问 2021-11-23 14:53

调整后的1192.5是怎么得出的？

齐红老师解答 2021-11-23 14:59

4000-1200-800-400-50-120-250-5-50=1125 调增20加100加15，调减67.5 你好！

快账用户2304 追问 2021-11-23 15:00

但是工资总额250万元已经计入成本费用了吗？

齐红老师解答 2021-11-23 15:02

你好就是工资总额250元！

快账用户2304 追问 2021-11-23 15:02

能不能有更具体一点的过程

齐红老师解答 2021-11-23 15:11

同学你那里不明白，

齐红老师解答 2021-11-23 15:11

是调增部分吗，谢谢

快账用户2304 追问 2021-11-23 15:12

能不能麻烦把过程详细的写出来，谢谢

齐红老师解答 2021-11-23 15:18

不好意思没看到还有个职工教育经费，所以算下来是1125加20业务招待费调增-研发费用加计扣除67.5加增值税不可以扣除100=1177.5*0.25=294.38

你好！利润总额等于1125万元调整后1192.5*0.25=298.125万元

2021-11-23

同学，所得税前扣除比例的运用，有什么问题可提，具体计算老师这边可能没这么多时间

2021-12-07

同学你好哪一步不明白，给你解释。

2022-11-13

您好计算过程如下利润总额=4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80 广告费限额=4000*0.15=600 调增60万元业务招待费限额 4000*0.005=20 25*0.6=15 调增10万元（25-15）税收滞纳金调增 6万元捐赠限额 80*0.12=9.6 调增30.4万元

2021-06-03

您好这个分公司独立核算的吧

2023-10-11