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企业为增值税一般纳税人1.进口一批香水精海关审定的关税完税价格为100万元,缴纳进口税金取得完税凭证后,将香水精运回企业。本月将其中的80%用于生产高档化妆品,剩余的20%用于发放福利2.与某日化厂签订加工合同,为日化厂加工一批高档化妆品,日化厂提供的原材料成本为40万元,加工结束后开具增值税专用发票。注明收取的加工费及代垫辅料费价款为10万元,化妆品生产企业没有同类香水的销售价格(3)本月单独对外销售高档化妆品,取得不含税销售收入500万元(4将成本为20万元的新研制的某高档化妆品发放给企业员工,作为中秋节福利其他相关材料,香水精的进口关税税率为20%,消费税税率为15%,成本利润率为5%

2021-11-23 22:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-11-23 23:39

你好,你具体疑问是什么?

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快账用户3390 追问 2021-11-23 23:45

进口香水精应缴纳的消费税。 2,应代收代缴的消费税 3.新研制的化妆品作为福利发放给员工,应缴纳的消费税 4.本月应向税务机关缴纳的消费税

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快账用户3390 追问 2021-11-23 23:46

可以写一下具体过程吗谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-11-23 23:49

进口香水精应缴纳的消费税。100*(1+20%)*15% 2,应代收代缴的消费税(40+10)/(1-15%)*15% 3.新研制的化妆品作为福利发放给员工,应缴纳的消费税20*(1+5%)/(1-15%)*15% 4.本月应向税务机关缴纳的消费税=以上合计+500*15%-进口应交部分*80%

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快账用户3390 追问 2021-11-23 23:54

老师,第一个的组成计税价格中为什么不用除以1-15%吗,为什么直接乘15%

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齐红老师 解答 2021-11-23 23:56

要的,不好意思写漏了

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你好,你具体疑问是什么?
2021-11-23
同学, 你好,这个题目量有点大,计算中。
2022-10-30
你好! 1)该化妆品生产企业当月进口香水精应缴纳的消费税100*(1+20%)/(1-15%)*15%=21.18 2)该化妆品生产企业为日化厂加工香水应代收代缴的消费税(20+8)/(1-15%)*15%=4.94 业务3应交消费税:(800+480)*15%=192 3.该化妆品生产企业将新研制的化妆品作为福利发放给员工应缴纳的消费税 20*(1+5%)/(1-15%)*15%=3.71 4)该化妆品生产企业应向税务机关缴纳的消费税:4.94+192+3.71=200.65
2022-06-05
业务1应交消费税的计算是 100*(1+0.2)/(1-0.15)*0.15=21.18
2022-04-26
你好请把题目完整发一下
2022-06-07
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