请老师详细讲解一下。

同学你好！请稍等啊我先看看题

2021-11-25

本月应交增值税的计算是 5356/1.03*0.03+7000*0.13-2000*0.09=886

2021-11-25

（1）2010年1月1日 ①追溯调整固定资产的入账价值 2006年12月31日应确认的预计负债＝400／（1＋5%）^30 ＝92.55（万元）借：固定资产 92.55 贷：预计负债 92.55 ②追溯调整2006年12月31日至2010年1月1日应补提的累计折旧应补提的累计折旧＝92.55÷30×3＝9.26（万元）借：利润分配—未分配利润 9.26 贷：累计折旧 9.26 ③追溯调整2006年12月31日至2010年1月1日应补提的财务费用应确认的财务费用＝400 ／（1 ＋ 5%）^27 － 92.55＝14.59（万元）借：利润分配—未分配利润 14.59 贷：预计负债 14.59 ④调整利润分配和盈余公积借：盈余公积 2.39 贷：利润分配—未分配利润 2.39 （2）调整项目固定资产 83.29 预计负债 107.14 盈余公积-2.39 未分配利润-21.46 （3） 2010年固定资产计提折旧＝（3000 ＋92.55） ÷30 ＝103.09（万元）借：制造费用 103.09 贷：累计折旧 103.09 2010 2010年应确认的财务费用＝107.14 × 5%=5.36万元）借：财务费用 5.36 贷：预计负债 5.36

2022-05-25

48：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额＋非增值税应税劳务营业额＋免征增值税项目销售额）÷（当期全部销售额＋当期全部营业额），即可以抵扣的进项税额=0.65-0.65*200/(400+200+200)=0.49万元 49：销项税额=36+218/(1+9%)*9%-218/(1+9%)*2%+200*5%=60万元进项税额=4.5+36.4+1.3+0.49=42.69万元应缴纳增值税=60-42.69=17.31万元

2022-08-23

同学，您好！本题应选D。一般借款2018.11月之用了4800%2B2400-5400=1800万，2018.12月用了2700万利息=1800*6%/12%2B2700*6%/12=22.5万元

2022-07-05

齐红老师解答 2021-11-25 10:26

同学，你这题应该是以前老提改编的，正确答案应该是5356/(1+3%)*3%=156 7000*13%-2000*9%=730 当月应交增值税156+730=886

快账用户8710 追问 2021-11-25 10:39

那个减按不是百分之三减按百分之二吗？

齐红老师解答 2021-11-25 10:49

题目说不享受减税优惠

齐红老师解答 2021-11-25 10:51

同学，你的答案我算了一下，是按19年的税率16%算的，5356/1.03*0.03+7000*0.16-2000*0.1=1076

齐红老师解答 2021-11-25 10:52

题目不应该说是2020年12月出售

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