假如10月份销售20000万，给购买方让利1000，11月份开发票收款的时候是按照20000万按照折扣5%开的（但是开票系统开出跟计算机算会有几分钱的出入），10月份做账应该怎么做账务处理，11月份开票收款又怎么做账务处理，10月份申报增值税的时候按照什么金额报

我们是蔬菜批发企业，开的清单上面是有用金额和折扣额，但是发票上只是有一个折扣额后的金额，这个合规么 如果10月份按照折扣额后的金额入账19000，但是11月份开发票的时候系统就会跟19000出现几分钱的出入，如果10月份按照19000报税了，那跟11月份开票金额就不一样了，怎么处理

发票上只有一个折扣后的金额是不合规的哦，必须要把折扣额和销售额在同一张发票上分别注明。 尾数差你可以手工调整的，因为系统可能是按单个商品价格乘以5%，最后汇总下来就会有尾数差异，你可以按照系统的金额确认收入，这样就没有尾数差了，申报也按照系统计算出来的金额计算，反正总共也差不了几毛钱的吧。

但是10月份的税是11月份报，11月份才把这个未发票开出来收款，怎么去调整

折扣额和销售额怎么在同一张发票注明，他一个月开的发票都是要打印清单的，清单上是有总金额和折扣金额的，清单有也不可以么

这种情况在实务工作中一般就直接在11月确认收入了，保证会计处理和开票以及增值税申报一致

但是这个蔬菜是10月份应该确认收入了，不符合会计制度呀

是的，按照会计制度应该要10月确认收入，按照税法是11月，这样的税会差异是不需要调整的

10月份，借：银行存款 19000 贷：主营业务收入 _未开票收入19000 11月份红冲借：银行存款 19000 贷：主营业务收入 _未开票收入19000 姐：银行存款 19000.02 贷：主营业务收入 19000.02 10月的税已经按照未开票收入申报了，那11月份开票的时候是19000.02，到时候开票系统会显示这个，那10月份19000和 11月的19000.02怎么做处理

在税务上来说，开票就代表向税务局申报收入，你10月份在增值税申报表上按不开票收入申报，在11月又开一次票，那么你在填11月申报表的时候，销售额不能低于19000，否则无法申报。 除非你在11月有其他的不开票收入，金额能超过19000，不然你在11月只能硬着头皮又再申报19000，相当于交两次税，这是没办法的事情，请记住开票一定要和申报增值税在同一个月。

老师你不明白我得点，我得意思是10月份确认的未开票收入和11月份开票的金额不对等。怎么处理？开票日期跟申报增值税没有办法在同一个月进行。现在是跟客户签订七天需要结算，但是现在11月份的款都还没有对，也没有开发票，这种情况怎么处理？等到这个月29日需要结算到25日，那25日以后得款需要在11月确认成未开票收入么

11月份开票是否能改成19000？如果不能，那你在11月申报增值税时，多报0.02，这样就平了

你10月份按照会计准则确认收入了，但增值税申报时可以不报这部分收入啊，等收到款时再申报增值税并开票啊 以直接收款形式销售商品的，不论货物是否发出，增值税均在收款时确认收入

那如果是11月份的金额是18999.01，那就只能用通过少报未开票收入金额来冲减么？ 到这个月29日需要结算到25日，那25日至31日的款需要在11月确认成未开票收入么？还是等到12月才确认收入 签的合同是客户按照七天付一次款，那肯定是要确认收入，缴纳增值税呀

是的，如果是11月份的金额是18999.01，那就少报0.01来冲平 你这是属于直接收款方式销售商品，25日至31日已发货但未结算，按会计准则，应该确认收入，但按照税法规定，还没到增值税纳税义务发生的时间，可以先不申报增值税，等结算收款时再申报增值税并且开具发票。

合同私藏写的是7天付款一次，这种不算分期付款呢