3月份入凭证的时候，把凭证入错了，已交增值税入成未交增值税了，现在都11月份，报表什么的都打印出来了，那现在怎么处理呀！

冲销错误凭证编制与原错误入账凭证相同分录，但金额为红字（负数），将原错误入账冲回。比如原分录为：借：原材料等科目 [X] 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） [Y] 贷：银行存款 / 应付账款等 [Z] 冲销分录为：借：原材料等科目 -[X] 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） -[Y] 贷：银行存款 / 应付账款等 -[Z] 正确入账将未勾选的进项税额计入 “应交税费 —— 待认证进项税额” 科目。假设发票对应的业务是采购原材料，正确分录为：借：原材料等科目 [X] 应交税费 —— 待认证进项税额 [Y] 贷：银行存款 / 应付账款等 [Z] 后续勾选认证待勾选认证通过后，再从 “应交税费 —— 待认证进项税额” 转入 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额）” ，分录如下：借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） [Y] 贷：应交税费 —— 待认证进项税额 [Y]

2025-04-17

快账用户7914 追问 2021-11-27 12:19

老师可以说细一点吗

齐红老师解答 2021-11-27 12:32

就是你只是科目记错了，在12月份做个调整分录

快账用户7914 追问 2021-11-27 12:56

可以麻烦老师，写个模板看一下嘛

齐红老师解答 2021-11-27 13:01

你摘要上写更正2021.3月份多少号错误凭证，然后原来写错的未交在贷方，你就写在借方，已交在借方

快账用户7914 追问 2021-11-27 13:14

这样写对吗

快账用户7914 追问 2021-11-27 13:16

老师，这样写对吗

快账用户7914 追问 2021-11-27 13:43

还是这样写呀

是这样写吗

齐红老师解答 2021-11-27 13:44

第一个是对的，同学

快账用户7914 追问 2021-11-27 13:45

这样就可以冲减了吗

齐红老师解答 2021-11-27 13:46

对的同学，是这样的

快账用户7914 追问 2021-11-27 13:46

老师，你不是说已交和未交的都写在借方

齐红老师解答 2021-11-27 13:48

已交在贷方，打错字

快账用户7914 追问 2021-11-27 13:49

要不要把错的那个摘要写在上面，然后把更正的写下面

齐红老师解答 2021-11-27 18:05

不用的同学，没有那个必要

快账用户7914 追问 2021-11-28 11:39

你好！老师在吗

快账用户7914 追问 2021-11-28 11:41

个人向公司借款，会计分录怎么写呀，会计凭证怎么录

齐红老师解答 2021-11-28 12:00

同学新的问题重新提出哈，这个先告诉你，记在其他应收款——个人身上祝你生活愉快

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