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我是浙江杭州的企业,公司是2020年11月成立的。2021年全年如果我的收入是1700万,成本450万,管理费用中业务招待费是 195万 福利费是100万 差旅费是80万 职工薪酬是 285 研发费用是300万。利润总额达到290万,请问我需要缴纳多少企业所得税可以帮忙列一下公式吗?。(公司属于一般纳税人,开票是6%的技术服务,)
明光公司为居民企业,系增值税一般纳税人,2019年度取得销售收入6600万元,相关成本为4000万元,会计利润为600万元。该全业其他相关财务资料如下… (1)发生销售费用1200万元,其中广告费600万元,业务宣传费200万元。. (2)管理费用880万元,其中业务招待费60万元、新技术的研究开发费用为100万元。。 (3)发生财务费用120万元,其中非金融机构借教本金300万元,利率10%,利息30万元,同期金融机构借教年利率6的。。 (4)计入成本费用中列皮实发工资总额 300万元,找缴职工工会经费为6万元,支出职工福利费为 6万元,职工教育经费为12万元。。 (3)该企业适用的企业所得税率为2%。. 要求:(1)计算明光公司准子扣除的广告费和业务宣传费,纳税调整额为多少?。 (2)计算明光公司准于扣除的业务招待费和研发费是多少万元,纳税调整为多少?。 (3)计算明光公司准子扣除的对务费用是多少万元,纳税调整为多少?。 (4)计算明光公司准子扣除的三项经费是多少万元,纳税调整为多少?。 (5)该公司应纳税所得额是多少,应纳企业所得税是多少?。
某居民企业,系增值税一般纳税人,2019 年度取得销售收入 6600万元,相关成本为 4000 万元,会计利润为 600 万元。该企业其他相关财务资料如下: (1) 发生销售费用 1200 万元,其中广告费 600 万元,业务宣传费 200万元。 (2)管理费用 880 万元,其中业务招待费 60 万元、新技术的研究开发费用为 100万元。 (3) 发生财务费用 120 万元,其中向非金融机构借款本金 300万元,利率10%,利息30万元,同期金融机构借款年利率 6%。 (4)计入成本费用中列支实发工资总额 300万元,拔缴职工工会经费为 6万元,支出职工福利费为46 万元,职工教育经费为 12万元。 (5)该企业适用的企业所得税率为 25%。 要求:(1)计算明光公司准予扣除的广告费和业务宣传费,纳税调整额为多少? (2)计算明光公司准子扣除的业务招待费和研发费是多少万元,纳税调整额为多少? (3)计算明光公司准子扣除的财务费用是多少万元,纳税调整额为多少? (4) 计算明光公司准子扣除的三项经费是多少万元,纳税调整额为多少? (5)该公司应纳税所得额是多少,应纳企业所得税是多少?
2021年服民企业主营业务入5000万元:成本2100万元、其销业务收入1000万元让固定资产收入80万元、营业外支由60万元、税会及附加80全年发生各种费用和工资共计3000万元,包含以下费用:业务指持费40万广告费500万、业务宣传费60月职工福利费220万元、工会经费发生30万元职工教育经费发100万元。全年发放人员工资1500万元。其中包含临时工工资50万元。另外支付给10个劳务微道机工每人每月2500元。请计算:12021年工资总额?2.2021年可以扣除的职工福利费、工会经费职工教育经费是多少?需要调整的金额是多少?32021年销售收入总额是多少?42021年可以扣除的业务招待费,广宣费是多少?5.2021年利润总额是多少?6.2021年度该企业应缴纳企业所得税多少万元?
2021年服民企业主营业务入5000万元:成本2100万元、其销业务收入1000万元让固定资产收入80万元、营业外支由60万元、税会及附加80全年发生各种费用和工资共计3000万元,包含以下费用:业务指持费40万广告费500万、业务宣传费60月职工福利费220万元、工会经费发生30万元职工教育经费发100万元。全年发放人员工资1500万元。其中包含临时工工资50万元。另外支付给10个劳务微道机工每人每月2500元。请计算:1.2021年工资总额?2.2021年可以扣除的职工福利费、工会经费职工教育经费是多少?需要调整的金额是多少?3.2021年销售收入总额是多少?4.2021年可以扣除的业务招待费,广宣费是多少?5.2021年利润总额是多少?6.2021年度该企业应缴纳企业所得税多少万元?
会计科目的资产类怎么改成损益类
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。为什么运营折旧算出来是11
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我这个利润总额是指营业利润。我想知道 研发加计扣除算法和招待费限额福利费扣除算法 之后我实际需要缴纳的企业所得税。
您好,需要作出纳税调整的项目有: (1)业务招待费:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。当年销售(营业)收入的5‰=1700*5‰=8.5(万元),发生额的60%=195*60%=117(万元),两者取小,所以,可以扣除的业务招待费为8.5万元,需要纳税调增业务招待费=195-8.5=186.5(万元); (2)福利费:企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。可以扣除的福利费=285*14%=39.9(万元),需要纳税调增福利费=100-39.9=60.1(万元); (3)研发费用:符合税法规定的研发费用可按照75%进行加计扣除,如属于制造业,2021年可使用100%的扣除比例。假设贵司非制造业,且全部的研发费用均满足税法规定,则可调减的加计研发费用=300*75%=225(万元)。 综上,如贵司适用25%的企业所得税税率,应缴纳的企业所得税=(290%2B186.5%2B60.1-225)*25%=77.90(万元)
老师非常感谢您的耐心回复。非常谢谢。
不客气的,祝您学习愉快!