借应付帐款贷以前年度损益调整应交税费,应交增值税进项转出,你的成本也不允许抵扣的。
老师,我们11月收到预付的供应商开的发票,已认证,并记账,借成本、进项税,贷预付款,12月对方开了红字,原因是开票抬头有误。请问我12月收到发票后,如何做分录?记进项税转出吗?如果进项税转出是正数还是负数?我成本也做负的,没法平账了。还有,在报税时,进项税转出那里是不是也要填写这个金额。如果不做进项税转出,做进项税负数的话,那和我的12月认证抵扣勾选统计又不一致,请问怎么办
2020年有一份不含税10万元的,税额13000的原材料进项专用发票,认证抵扣且已经结转成本,2021年9月份,税务局认定对方企业为走逃企业,进项税额转出,我做的分录是,借主营业务成本13000,贷进项税额转出。现在11月份税务局又要求把成本调出来,缴纳企业所得税,请问,成本调整的分录应该怎么做,用小企业会计准则无法使用以前年度损益调整科目。
查出去年有一进项发票税号错误,货物已出库结转成本,原供货商倒闭。此发票咨询税务局,专管员说作进项税额转出。请问如何做分录?
老师,我们公司是一般纳税人商贸企业,今年8月份税务稽查发票出了问题,21年买货的时候我是这样做的分录,借:库存商品—工程材料,应交税费—应交增值税(进行税额),贷:应付账款,结转成本的时候,借:主营业务成本,贷:库存商品—工程材料,然后今年税务稽查有问题要求做进项税额转出,通过银行把增值税和附加税都交了,这个税务稽查要求做转出和补交税金我该怎么做分录处理呢
老师,您好,我的税管员给我打电话,说我们公司的供应商被列为非正常户,要求所有的进项税额要转出,前期账务是,借,低值易耗品 进项税额 贷,应付账款。 这批货在2022年收到的发票,2023年已经当存货卖了其他公司了。那目前进项税额如何做转出分录?
老师,公司购买的定期存款,需要交税吗?
小企业会计准则下所得税汇算清缴补交上一年所得税如何账务处理
税务师今年什么时候考试?
某公司计划增添一条设备。现有甲、乙两个方案可供选择:甲方案需要投资110万元,预计残值为10万元。投入营运时,需垫支营运资金10万元。预计年销售收入为200万元,第一年付现成本为60万元,以后在此基础上每年维修费增加20%。5年后出售价值为10万元。乙方案需要投资150万元,预计残值为15万元。投入营运时,需垫支营运资金20万元。预计年销售收入为140万元,年付现成本为110万元。5年后出售价值为30万元。两方案的预计使用寿命均为5年,折旧均采用直线法,公司所得税税率为25%,折现率5%。要求:1.计算建设期、运营期、终结点现金净流量2.计算净现值3.计算净现值率4.计算年金净流量5.计算现值指数6.静态回收期7.方案比选
老师,请问一下。A公司是一个档案管理小规模公司,现在A承接了C一个业务收费15万元,A想通过B过下账,B收取10%过票费,现在B公司要求A 公司开票15万元,B收取C也是15万元,请问这个过票业务风险点有什么?如何避免风险。
老师,公司为一般纳税人卖自己使用过的二手车(卖给报废商)发票应开专票还是普票?税率是多少?
请问公司支付给对方的加工费,银行转账怎么做账,取回发票又怎么做账呢。做成成品后呢
买东西没开发票影响企业的什么
老师,我司是主要买建筑材料的,如果我司进货声测管来卖,有什么要求吗
请问个体工商户这个月没有什么税需要申报吧
老师,应付账款没有数据呀,不需要付款啊
借营业外支出 贷应付帐款
老师,能否完整的分录 处理发给我一下
借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项转出 借营业外支出 贷应付账款。