演示账套

Q

我公司是医疗行业，属于一般纳税人，免征增值税，收到增值税专用发票，是不是不可以收增值税专用发票呢？合同价是含税价，会计分录该怎么样做呢？

2021-12-01 05:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-01 06:02

您好，免税的就别收专票了也不能抵扣进项税额

快账用户8258 追问 2021-12-01 06:03

可是收到了，又退不了票怎么办，因为是药品。

齐红老师解答 2021-12-01 06:03

退不了就价税合计做账

快账用户8258 追问 2021-12-01 06:08

那发票要在电子税局认证发票吗？

齐红老师解答 2021-12-01 06:09

不需要，这个发票不用认证

快账用户8258 追问 2021-12-01 06:11

电子税务局发票管理那里一直有显示，会不会引起税务局注意。

齐红老师解答 2021-12-01 06:13

不会的，现在也没有抵扣时间限制

快账用户8258 追问 2021-12-01 06:16

免增值税，但不免企业所得税，企业所得税是不是每个月盈利了就要做会计分录还是在年终做分录呢？分录怎么样做呢？

齐红老师解答 2021-12-01 06:18

企业所得税是按季度计提的，借所得税费用贷应交税费应交企业所得税

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