老师，我们公司的母公司是香港，他们买了一台机器然后放到我们大陆公司用，但是进口这个机器的时候又交了进口增值税。我们要怎么账务处理？这个进口交的增值税能退税吗？我们是出口退税企业

同学你好进口增值税出口了可以退税内销可以抵扣

2021-12-01

您好，这个机器设备是不能抵扣的，需要你们公司名称才行

2025-09-15

企业收到出口退税款不算收入，需要冲减成本。企业发生应收的退税款，借：其他应收款-应收出口退税款（增值税），贷：应交税费-应交增值税（出口退税）；结转免抵税额时，借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额），贷：应交税费-应交增值税（出口退税）；收到增值税退税款，借：银行存款，贷：其他应收款-应收出口退税款（增值税）

2023-10-25

那你直接做进口的就行了

2021-10-18

以下是补做分录步骤：补记购入机器分录借：固定资产（机器总价，含已付的税款金额）贷：其他应付款——老板（因老板先垫付，先挂账）老板垫付款项后续处理（若需报销等）借：其他应付款——老板贷：银行存款（或其他相应科目，看实际支付情况）结转销售成本分录借：主营业务成本（固定资产入账价值，若未折旧按原值）贷：固定资产注意要留存好相关业务凭证，如海关缴款书、款项支付及退回记录等，符合规定的进项税额可正常抵扣。

2024-11-29

快账用户9951 追问 2021-12-01 10:03

但这个机器不是我们的，是母公司买了借给我们用的，我们也能退税吗？

齐红老师解答 2021-12-01 10:09

同学你好那不能所有方才可以的

快账用户9951 追问 2021-12-01 10:52

那我们交的进口增值税税金如何入账处理？

齐红老师解答 2021-12-01 10:57

同学你好母公司的设备你们交进项？

快账用户9951 追问 2021-12-01 11:05

对啊，因为是我们进口啊

快账用户9951 追问 2021-12-01 11:06

境外发货人是母公司名称，境内收货人是我们公司

齐红老师解答 2021-12-01 11:09

同学你好那是你们的固定资产你们计入进项

快账用户9951 追问 2021-12-01 11:11

可是母公司说了，是他们的，只是放到我们这里用。不是我们的

快账用户9951 追问 2021-12-01 11:13

老师，这不是我们的资产。母公司说只是放我们这里用

齐红老师解答 2021-12-01 11:18

同学你好你们缴纳的进项咋整

快账用户9951 追问 2021-12-01 11:40

所以这就是我咨询的问题。我缴纳的进口增值税怎么做账务处理？

齐红老师解答 2021-12-01 11:42

同学你好你们有进口缴款通知书吧

快账用户9951 追问 2021-12-01 11:43

有的，有的

齐红老师解答 2021-12-01 11:46

同学你好直接借固定资产借进项贷应付账款等还回去的时候算出口的再冲减应付账款

快账用户9951 追问 2021-12-01 11:49

老师，你没明白我说的，还是我没说清楚？这个东西母公司说，是他买的，只是放给我们这里用，不是我们的固定资产

齐红老师解答 2021-12-01 11:52

同学你好我知道你这个只能按我上面说的做

快账用户9951 追问 2021-12-01 11:53

挂个应付，但是不需要汇款回去。那长期挂账吗？

齐红老师解答 2021-12-01 11:56

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