演示账套

Q

老师，我公司属于一般纳税人，现在一家公司帮我们生产酒，这个公司我们有20%的股权，然后生产酒的原材料是我们公司提供的，他们之间的业务往来是按出售比价好一些，还是投资还是委托加工？

2021-12-01 10:19

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-01 10:20

你好；你们提供原材料。你们支付加工费就按委托加工处理的

快账用户5809 追问 2021-12-01 10:22

老师，那我们前期投入的原材料，然后也没有生产出酒出来，这部分原材料我们怎么入账呢？

齐红老师解答 2021-12-01 10:24

你好；做委托加工物资挂着

快账用户5809 追问 2021-12-01 10:30

那后期怎么处理呢

齐红老师解答 2021-12-01 10:33

你好；后期收回来结转到库存商品去

快账用户5809 追问 2021-12-01 10:34

老师，收不回来了，前期做研发了

齐红老师解答 2021-12-01 10:38

你好；收不回来了就处理到营业外支出去

快账用户5809 追问 2021-12-01 10:39

这个应该可以做到费用里面，可以抵扣所得税吧，营业外支出就抵扣不了所得税了

齐红老师解答 2021-12-01 10:42

你好；你这个收不回来了也得看什么原因造成的。如果正常做研发就可以税前扣除；计入管理费用去；

快账用户5809 追问 2021-12-01 10:46

嗯嗯，就是研发的酒没达到我们的要求，肯定不能对外销售，这个应该可以税前扣除吧

齐红老师解答 2021-12-01 10:50

你好；那就可以正常计入管理费用去税前扣除的

你好；你们提供原材料。你们支付加工费就按委托加工处理的

2021-12-01

你好，对方给你开加工的发票。

2022-01-21

是属于委托加工，税率13%

2024-01-31

你好，发货之后确认收入。

2025-02-18

同学你好，你们作为委托加工单位，委托公司给你们的人工工资这些是包含在加工费里的，还是单独给你们工资等费用，不管包含不包含，按照业务性质来说，均作为你们的受托加工收入来进行账务处理。

2024-05-11

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