老师跨月的原材料2021.12…月到货做暂估入账，入库。然后销售出去并结转成本了。发票到2022.1月才能拿到。那到汇算清缴的时候要把12月卖出的这些没有拿到发票的材料成本踢除吗？ 2022年 1月拿到发票的时候应该怎么入账应该跨年了

您好，不需要剔除，红字冲回暂估分录，按发票金额重新结转成本

2021-12-03

同学，不用的！只要发票在汇算清缴前收到，都不用踢除

2021-12-03

同学你好，等发票收到的时候，把暂估入账冲了，那个结转成本，再根据发票来结转就行了。

2021-10-16

新年好这月根据发票冲销暂估借：应付账款-暂估，贷：原材料然后根据发票入账借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目

2022-02-08

- 关于三季度暂估劳务成本12月初开票冲暂估：没影响，在12月初取得劳务费发票冲暂估入账是合理的账务处理操作，能准确反映实际业务情况。 - 关于材料成本暂估跨年取得发票：可以在第二年拿到发票时冲销之前的暂估。 - 关于汇算清缴暂估处理：若能在汇算清缴前取得合法有效的发票，之前年度暂估不需要调增；若汇算清缴时仍未取得相关发票，则需对暂估的成本费用在汇算清缴时做纳税调增处理。

2024-11-28