本月销项税额4 进项税额+前期待抵扣转入进项的税额2 前期报表上留抵1 前期报表上留抵的税额是要与账上的上月进项税余额一致还是和账上未交增值税借方数相同？ 还有本月分录和税额怎么样做？

有个老师讲，销项税额1进项税额2 那么直接借销1贷进1未交增值税1把那个1仍放在进项税额了？

学员您好，如果进项税额填入增值税申报表的是2，那结转分录也要结转2，这样账面上的未交增值税才会和申报表的留抵税额一致

还有，会计用自动结转功能，每个月将利润总额转入未分配利润那么我怎么知道今年1年的利润？看什么科目？第四季度所费怎么计算？

接手前面会计的账，是不是要把账上的应交税费和申报表上期留抵税额对上？而且在本月未录凭证时销项和进项正常除开进项待抵扣之外销项税额和进项税额这两个科目不能留余额？

如果上期销项税额和进项税额，转出未交增值税有余额以及未交增值税和表上不一致怎么处理，上任会计有可能结转分录做错，他直接销减进的差额再减申报表上上期留抵，就只做了笔借，应交税费转出末交增值税贷应交税费末交增值税，我该怎么办？

接手前面会计的账，是不是要把账上的应交税费和申报表上期留抵税额对上？ —是的 而且在本月未录凭证时销项和进项正常除开进项待抵扣之外销项税额和进项税额这两个科目不能留余额？ —不一定，有些会计这两个科目年度结转一次

如果上期销项税额和进项税额，转出未交增值税有余额以及未交增值税和表上不一致怎么处理，上任会计有可能结转分录做错，他直接销减进的差额再减申报表上上期留抵，就只做了笔借，应交税费转出末交增值税贷应交税费末交增值税，我该怎么办？ —这种做法实务上有的，就是我上条回复你的，年度做一次结转 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

到12月底的凭证做完，统一转吗？然后把应交税费-转出未交增值税再转入未交增值税？

那么我12月做11月份账，还是按正确分录做吗？借销贷进，差额转出未交，再将转出未交转入未交？

到12月底的凭证做完，统一转吗？然后把应交税费-转出未交增值税再转入未交增值税？ 平时每月关账，做： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 年底做一次结转： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 这样年末应交增值税科目就没有余额了

那么我12月做11月份账，还是按正确分录做吗？借销贷进，差额转出未交，再将转出未交转入未交？ —如果每月结转销项税额和进项税额的情况下， 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税

我年底一次性做，待抵扣进顶有以前期间未认证抵扣，比方说也有12月末认证抵扣，怎么结转？还有他把二级科目搞错了，未认证全部放到未抵扣二级科目了？是不是年底除末交增值税其他科目都不能有余额？

如果按年未一次转，本月进大于销，不用转吗？还有未认证留抵的就放着？

待抵扣进项放入应交税费-待认证进项税额科目，如没有认证，那就还是放入该科目，不参与结转 如果科目放错了，那把待抵扣转入待认证 应交税费-待认证进项税额就是有余额的

是查账上待抵扣余额吗？

未认证就是收到发票你还没勾选确认 留抵是勾选确认的进项税额大于销项税额都差

11月未开税票暂不结转，我12月账按他的做法结转，然后查进项，销项税额余额，做到转出未交增值税再转到未交增值税，再查转出未交增值税余额，将其也转入未交增值税？待认证进项税额是不用管的？

学员不好意思回复晚了，现在在回复中

我很烦吧

我是想弄懂，搞明白

11月未开税票暂不结转，我12月账按他的做法结转，然后查进项，销项税额余额，做到转出未交增值税再转到未交增值税，再查转出未交增值税余额，将其也转入未交增值税？ —是的 待认证进项税额是不用管的？ —该科目不是真正的进项说，所以不参与应交增值税的结转，也就是说，应交税费-待认证进项税额期末可能有余额，对应的金额就是收到发票中还未勾选确认的税额，什么时候勾选确认了再转入应交税费-应交增值税（进项税额）

老师，如果12月做完这些之后发现未交增值税和报表上上期留抵税（报完税之后出来）不一致该怎么办？