实行增值税留抵退税后，次月缴纳增值税，抵减的附加税还需要计提么

老师 还想问下，软件退税实行即征即退，缴纳增值税次月退，当月的增值税如何结转，交税如何结转？

好，正常做就可以的，因为你收到的时候借银行存款贷营业外收入就不涉及到增值税了 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

需要交增值税时借：应交税费转出未交增值税，贷：未交增值税这样 转出未交增值税期末不是就有余额了 我们这月进项306538.93 销项 ：368141.64 上期留抵256716.44，软件纳税：44627.5，软件本月抵扣进项1390.18，次月软件退税34008.03，实际纳税10619.47. 期末结转增值税：借转出未交增值税：306538.93 贷：进项税 306538.93 借：销项税：368141.64 贷：转出未交增值税：368141.64 需要交增值税： 借：转出未交增值税 44627.5 贷：未交增值税 44627.5 这样算转出未交增值税期末不是就有

余额，未交增值税期末留抵税额成了150486.23，，我们实际最后留抵税额 239741.23

实际缴纳10619，那你为什么转出未交增值税是44627？

当月我们缴纳是44627.5，次月退税34008.03，这样后实际是10619

你们应该是全部交上去了，退回来的，借银行存款，贷营业外收入。

这里我明白 我想知道对我我们交税当月增值税怎么结转。如你上面所说，最后余额我觉得不对

是正确的，因为你的增值税实际就需要缴纳44627。

他会给你们退回来的，3400。

就是按我上面列的来么？这样转出未交增值税期末也有余额。未交增值税留抵税额也不对啊

你好，销项减去进项减去上汽刘迪，这个等于转出未交增值税。

是这样么

对的是的是这么算的，你的销项进项，还有上期刘迪都要结转到转出未交增值税。

软件退税部分当月需要计提退税税额么

是的，需要的和你正常的业务是一样做。

借：其他应收款-退税34008.03 贷：营业外收入：34008.03 是这样么