演示账套

老师我是小规模税务局代开了一张发票比如说金额一共5000 其中税额150 银行已收款怎么做分录啊

2021-12-06 15:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-06 15:33

借银行存款5150贷折也有收入5000 应交税费应交增值税150

快账用户8182 追问 2021-12-06 15:40

应交税费-应交增值税-是选销项税还是已交税款。还有就是，可是最后实际交的税要多怎么做分录呢我们会计让我计提，

齐红老师解答 2021-12-06 15:40

这种小规模的话，你是不需要计提的。

借银行存款5150贷折也有收入5000 应交税费应交增值税150

2021-12-06

你好，附加税不用计提的。借应交税费附加税，贷银行存款，做这个就可以的，退回来做相反的。

2023-01-05

您好，这个的话，借银行存款4068 贷主营业务收入 4068/1.05=3874.28571429 贷应交税费差额

2024-04-13

你好，之前的代金券也没有给客户开票吧？企业赠送代金券应该如下进行账务处理：借：销售费用（按实际发放代金券的金额入账）贷：其他应付款-代金券 2、顾客消费时使用代金券的账务处理借：其他应付款-代金券库存现金贷：主营业务收入（不考虑增值税）

2022-03-12

借，应收账款贷，主营业务收入应交税费借，应收账款负数贷，主营业务收入负数应交税费负数

2024-04-03

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