老师甲公司是小规模代开发票，假如给乙公司开发票，金额50万，税额5万，（都已经开完了交了税款:)但有一张金额10万，税额1万的发票票要作废，请问我这个月怎么做账，下个月税款退回来怎么做
你好，开的是专票吗？带着所有的发票去税务局作废，作废的不用做账，预交的税款，在下一个月申报的时候填写倒数第二行，然后最后一行它会给你出现一个负数，这个表示你们多交需要退回的。
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请问公司2019年9月开出发票一张金额105万，会计已经作收入，但是2020年9月对方不认可该发票，退回发票，我公司又从新开出一张25万的发票给对方，对方已经付款，那么2019年的发票可以作废吗？要怎么才可以作废
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广东东莞建筑公司小规模纳税人到10月份营业额510万，11月已开50万发票，开票税率1% 接下来该如何操作，超过500万了要升为一般纳税人？具体怎么操作，请详细回复下，谢谢！
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小规模，4月开了两张专票，其中有一张9万是要作废的，但是当时在税盘没有点作废，所以在7月的时候，本来作废的那张专票就得交税，7月也开了这张发票的红字发票，但是这个季度开的正数发票比红字发票金额小，退税也比较难，那我可不可以再开回一张9万正数发票，等到开正数金额比这张9万发票金额大的时候，我再开9万红字发票抵减。
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老师甲公司是小规模代开发票，假如给乙公司开发票，金额50万，税额5万，（都已经开完了交了税款:)但有一张金额10万，税额1万的发票票要作废，请问我这个月怎么做账，下个月税款退回来怎么做
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请问老师，我司是一般纳税人。9月应收甲客户不含税金额100，税额13。含税金额113的货款！然后有家乙公司同样是我们客户，但乙公司是小规模公司，不能开专票！就委托我们一起开票给甲公司，甲公司给我们打款，再支付给乙公司！乙公司不含税金额是50，税额6.5。含税金额56.5！！我们都统一开票给甲公司！已银收货款！请问分录怎么做
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是专票，我这个月会怎么做账，我举了例子，你帮我做一下
借银行存款，贷主营业务收入40应交税费应交增值税4 借应交税费应交增值税，无贷银行存款。
借应交税费应交增值税5贷银行存款。
这个是增值税的附加税的借税金及附加，附加税贷，银行存款。
9月份借应收账款乙公司44万 贷主营业务收入40万 应交增值税——已交税金4万 借应交增值税——已交税金1万 贷银行存款1万 10月份税款退回来了 借银行存款1万 贷应交增值税——已交税金1万
这样做对吗老师
你好，对的是的，是这么做的。
你的应交税款应该是5万，你不全部缴纳啦？
我交了5万，分了2个分录
因为收乙公司44万，我不可能收45万呀，对吗老师，
你好，那就是你那个分录没有做，没有做的话可以的。
您看一下我上面给您发的。我做了啊，借应交税费——乙交税金1万， 贷银行存款1万
还是我没做对，蒙圈啦
做对了，但是你做的不全，你应该交了5万的税款才行啊。
看到我给你写的那个吗。
那我就蒙圈啦您给我做一个完整的
借银行存款，贷主营业务收入40应交税费应交增值税4 借应交税费应交增值税，5贷银行存款。 退回借银行存款贷应交税费应交增值税一。
老师不是已经交完税了，为什么是应交税费应交增值税，不是应交税费已交税金吗
你好，小规模只有一个增值税科目，应交税费应交增值税。
那用这个科目，资产负债表里应交税金那不会显示正数要交睡吧
正数不一定是需要交的 季度45万普票 不也是这么做 季度末余额之后才是需要交的 季度末把不需要交的借转到营业外收入
不需要交的还要借转呀，季度总共开了40万，税额4万，那没超过45是免税的，我就把这4万做到营业外收入 借银行存款40万 贷主营业务收入40万 营业外收入4万，这样不平，老师我不会 营业外收入
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入。
普通发票的需要结转专票的，开多少交多少。
谢谢老师
不用客气，工作愉快。