老师好，我们用自产产品对外捐赠，请问企业所得税视同销售吗？增值税视同销售吗？借：营业外支出 93 贷：库存商品80 应交税费_应交增值税 （销项税额）13，除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100，视同销售成本80，还需要填写第三十行其他吗？就是营业外支出账载93，税收金额113，调减20，那么填写捐赠明细表本年数，账载金额是93+20吗，需要把其他调减的也加进去吗？

老师好，我们用自产产品对外捐赠，请问企业所得税视同销售吗？增值税视同销售吗？借：营业外支出 93 贷：库存商品80 应交税费_应交增值税 （销项税额）13，除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100，视同销售成本80，还需要填写第三十行其他吗？就是营业外支出账载93，税收金额113，调减20，那么填写捐赠明细表本年数，账载金额是93+20吗，需要把其他调减的也加进去吗？

老师好，我们用自产产品对外捐赠，请问企业所得税视同销售吗？增值税视同销售吗？借：营业外支出 93 贷：库存商品80 应交税费_应交增值税 （销项税额）13，除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100，视同销售成本80，还需要填写第三十行其他吗？就是营业外支出账载93，税收金额113，调减20，那么填写捐赠明细表本年数，账载金额是93+20吗，需要把其他调减的也加进去吗？

某工企业，职工30人，企业资产总额为1500万元，上年亏损100万元，销售资料如下:（1）取得产品销售收入300万元，其他业务收入50万元，金融债券利息收入21万元，地方政府债券10万元，视同销售收入100万元。（2）发生产品销售成本100万元，发生产品销售税金及附加5.6万元。（3）发生销售费用80万元，全部为广告费。（4）发生财务费用40万元，其中1月1日已集资方式生产性资金300万元期限1年，支付利息30万元（同期同利贷款年利率6%）（5）发生管理费用26万元，其中含业务招待费20万元，为股东支付的商业保险费5万元（6）营业外支出账户记载全额23.52万元，其中合同违约金4万元，通过人民整局对重灾区捐赠现金29.52万元。问:（1）销售费用纳税调整额是多少？（2）财务费用税前扣除额是多少万元？（3）管理费用税前扣除额是多少？（4）应缴纳的企业所得税是多少？

某工企业，职工30人，企业资产总额为1500万元，上年亏损100万元，销售资料如下:（1）取得产品销售收入300万元，其他业务收入50万元，金融债券利息收入21万元，地方政府债券10万元，视同销售收入100万元。（2）发生产品销售成本100万元，发生产品销售税金及附加5.6万元。（3）发生销售费用80万元，全部为广告费。（4）发生财务费用40万元，其中1月1日已集资方式生产性资金300万元期限1年，支付利息30万元（同期同利贷款年利率6%）（5）发生管理费用26万元，其中含业务招待费20万元，为股东支付的商业保险费5万元（6）“营业外支出”账户记载金额23.52万元，其中合同违约金4万元，通过民政局对灾区捐赠现金29.52万元。问:（1）销售费用需要纳税调整的金额是多少万元？（2）税前准予扣除的财务费用是多少万元？（3）税前准予扣除的管理费用是多少？（4）应缴纳的企业所得税是多少万元？

某高新技术企业2020年发生下列业务:（1）销售产品收入2000万元取得国债利息收入2万元（2）接受捐赠材料一批取得捐赠方开具的增值税发票注明价款10万元增值税1.7万元（3）转让一项商标所有权取得营业外收入60万元增值税3.6万元（4）让渡资产使用权取得专利实施许可费取得其他业务收入10万元增值税0.6万元（5）全年销售成本1000万元全年销售费用500万元含广告费400万全年管理费用300万（含招待费80万新产品研究开发70万）全年财务费用50万（6）全年营业外支出40万（含通过政府部门对灾区捐赠20万元直接对私立小学捐赠10万违反政府规定被工商局罚款2万元）（7）财务费用中列支向其他企业拆借资金的利息支出12万资金拆借额100万银行同期同类贷款利率为8%（8）企业当月提取存货减值准备10万（9）全年税金及附加5万求1计算该企业的会计利润总额2做纳税调整表和纳税申报超