演示账套

老师好，我们用自产产品对外捐赠，请问企业所得税视同销售吗？增值税视同销售吗？借：营业外支出 93 贷：库存商品80 应交税费_应交增值税（销项税额）13，除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100，视同销售成本80，还需要填写第三十行其他吗？就是营业外支出账载93，税收金额113，调减20，那么填写捐赠明细表本年数，账载金额是93+20吗，需要把其他调减的也加进去吗？

2021-12-06 16:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-06 17:06

你好,营业外支出应该是113,要确认收主营业务收入100,成本80. 调整表.营业外支账载93,税收113. 捐赠填113 主营业务收入调增100

快账用户6923 追问 2021-12-06 17:08

捐赠会计怎么可能确认收入，不符合收入确认条件

齐红老师解答 2021-12-06 17:09

你好,捐赠是视同销售,要入收入的.

快账用户6923 追问 2021-12-06 17:12

但会计账上是不会计入主营业务收入的

齐红老师解答 2021-12-06 17:13

你好,可能是会计没那么入账.

快账用户6923 追问 2021-12-06 17:15

会计上不入收入吧？

齐红老师解答 2021-12-06 17:29

你好，你控制权转移了，要算收入的

快账用户6923 追问 2021-12-06 17:30

经济利益没有流入企业

齐红老师解答 2021-12-06 17:31

你好，你是送给别人，视通销售要入收入哈

快账用户6923 追问 2021-12-06 17:32

会计上不确认收入

齐红老师解答 2021-12-06 18:58

你好，视通销售要确认收入

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