9月暂估：借：库存商品——暂估 6000，贷：应付账款——暂估 6000 结转的成本：借：主营业务成本——暂估 6000 ，贷：库存商品——暂估 6000 11月如果收到3000元票，进项税345.2+2654.8，怎么做？后这比库存商品用于管理费办公用品（这笔钱我就是要冲暂估）

后期是还有票进来，但也有可能进不来这么多。

您好：到明年汇算清缴的时候也应该差不多，我11月份这比怎么做好呢？

因为年度就是要结束了，因此前期的发票需要及时催回发票，列支成本或费用。收到发票，需部分冲减前期的暂估，也是在税前只能列支3000元的成本或费用。

不是汇算清缴前都可以吗？

拿着笔3000元的怎么做账？

一、部分冲销X年X月X号凭证，分录是： 1、借：库存商品——暂估  -3000 贷：应付账款——暂估  -3000 2、结转的成本：借：主营业务成本——暂估 -3000 贷：库存商品——暂估 -3000 二、按发票的金额更正上述的分录，分录是： 1、11月如果收到3000元票，进项税345.2%2B2654.8，分录是： 借：库存商品  2654.80 借：应交税费——应交增值税（进项税额）345.20 贷：应付账款  3000 2、结转的成本： 借：主营业务成本2654.80 贷：库存商品2654.80

如果这3000元，用了管理费用——办公费 ，是不是就不结转成本了，那怎么做的？

那就没有成本结转了。你想列支成本、列支费用同样的金额的情况下，在其他数据不变的情况下，最终会计利润总额是不变的。

好的 谢谢老师