1、购入数控盘及技术维护费时：借：管理费用 480 贷：银行存款 480 2、次月初申报时：借：应交税费——应交增值税（减免税款） 480 贷：管理费用 480 3、应交税费——应交增值税（减免税款） 科目冲平分录怎么做？什么时候做呢？

应交税费——应交增值税（减免税款） 科目冲平分录怎么做？

你们是一般纳税人还是小规模纳税人？

一般纳税人

那你们平时结转增值税怎么结转啊？

借：应交税费—增（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税

借：应交税费—增（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税应交税费应交增值税减免税款

类似于进项吗？期末时从借方转到贷方

对，没错，其实就是这个意思。

月末，年末结转都可以吧？

一般抵扣的时候就结转了

好的，谢谢。