(1)购进A材料用于应税项目，税控发票注畸价款800000元，增值税税额104000 阮。 (2)购进B材料用于应税项目，税控发票注畸价款300000元，增值税税额39000 历。 (3)从国外购进隔离工作服闭于应税项目，关税完税价格1000000元，取得了海关开具订增值税专闭缴款书，关税率20%。 (4)委托小规模纳税人加工原配件用于应税项目，开出20600元支票用于支付金部加工费，取得了税务代开动增值税发票。 (5)销售车床20台，取得不含税收入4000000元。 (6)将1台自产的专用车床作为投资给A公司，要求: 计算要求：上述各笔业务逐笔计算 (1)当期动销项税额。 (2)计算当期可抵扣动进项税额。 (3)计算当期应纳动增值税税额(假设防伪税控发票均经认证)。

1.购进A材料用于应税项目，税控发票注明价款800000元，增值税税额104000元。在这种情况下，我们知道A材料的价款和增值税税额。我们需要计算出A材料的成本和进项税。 A材料的成本 = 价款 = 800000元 A材料的进项税 = 104000元 1.购进B材料用于应税项目，税控发票注明价款300000元，增值税税额39000元。同样，我们需要计算B材料的成本和进项税。 B材料的成本 = 价款 = 300000元 B材料的进项税 = 39000元 1.从国外购进隔离工作服用于应税项目，关税完税价格1000000元，取得了海关开具的增值税专用缴款书，关税率20%。加工费，取得了税务代开的增值税发票。我们需要计算隔离工作服的关税、成本和进项税。关税 = 关税完税价格 * 关税率 = 1000000元 * 20% = 200000元隔离工作服的成本 = 关税完税价格 %2B 关税 = 1000000元 %2B 200000元 = 1200000元隔离工作服的进项税 = 关税完税价格 * 税率（17%）= 17万（假设该缴款书显示的税率为17%）注意：根据题目给出的信息，我们无法确定该缴款书的税率是多少，这里假设为17%。如果实际税率不是17%，那么进项税的金额将会不同。 1.将1台自产的专用车床作为投资给A公司，成本30万元，本企业和其他企业均无同类车床。这笔业务不涉及直接的税收问题，因为我们只是改变了资产的所有权，而不是发生了直接的交易。然而，如果专用车床的市场价值与成本相差很大，可能需要考虑所得税问题。此处不涉及所得税的计算。 1.销售车床20台，取得不含税收入4,000,000元。销售车床取得的收入需要计算销项税。此外，还需要考虑如何计算销售收入和销项税之间的匹配。此处假设每台车床的价格为2,5万元（总价/数量）。每台车床的价格 = 总价 / 数量 = 4,00万 / 2,5万 = 16,67万元/台销项税 = 每台车床的价格 * 税率（17%）= 16,67万元 * 17%= 2,8449万元（四舍五入） 1.将与（5）销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司的钢材交换，取得增值税专用发票上注明的价款4,35万元，增值税税额5,61万元。这是一个涉及增值税的交换业务。我们需要计算交换的车床的成本以及取得的钢材的进项税。交换的车床的成本 = (每台车床的价格 - 每台车床的销项税) * 数量 = (16,67万元 - 2,8449万元) * 2= -6,83万元（四舍五入）取得的钢材的进项税 = 进项税额 = 5,61万元（假设该增值税专用发票显示的进项税额为5,61万元）

2023-10-07

快账用户2381 追问 2021-12-08 20:20

(1)购进A材料用于应税项目，税控发票注畸价款800000元，增值税税额104000 阮。 (2)购进B材料用于应税项目，税控发票注畸价款300000元，增值税税额39000 历。 (3)从国外购进隔离工作服闭于应税项目，关税完税价格1000000元，取得了海关开具订增值税专闭缴款书，关税率20%。 (4)委托小规模纳税人加工原配件用于应税项目，开出20600元支票用于支付金部加工费，取得了税务代开动增值税发票。 (5)销售车床20台，取得不含税收入4000000元。 (6)将1台自产的专用车床作为投资给A公司，成本300000元，本企业和其他企出均无同类车床。 (7)销售积压不用动原材料，取得含税收入11300元。 (8)将写(5)销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司动钢材交换，取得增值税专闭发票上注明沁价款400000元，增值税税额 52000元。要求: 计算要求：上述各笔业务逐笔计算 (1)当期动销项税额。 (2)计算当期可抵扣动进项税额。 (3)计算当期应纳动增值税税额(假设防伪税控发票均经认证)。

齐红老师解答 2021-12-08 20:22

这个跟前面的是一样的啊

快账用户2381 追问 2021-12-08 20:24

1.位于沿海莱县A汽车生产企业属于增值税一般纳税人，生产的小汽车不含税单价10万元/辆。2019年7月发生以下经济业务： ()进口零配件一批，支付买价80万元，支付到达我国海关前动运输费和保险费共计2万元，适用关税税率10%。 (2)外购生产用原材料一批，从供货方取得的增值税专闭发票上注解的增值税税额为50万元，另支付运费20万元，运输单位已开具运输发票。 (3)从小规模纳税人处购进零配件一批，取得普通发票上注畸货款20.6万元。 (4)直接销售给经销商70辆，并向经销商收取包装物租金1.13万元、运输装卸费0.339 万元。 (5)闭以旧换新方式直接向最终消费者销售汽车零配件，扣除支付旧零配件支出而款项1.02万元后，取得销售收入6万元。 (6)本月逾期未收回初汽车包装物押金0.452万元。 (7)当月因管竭不善致使外购原材料动20%发生损失。已知汽车的消费税税率为3%。根据以上资料，计算该汽车生产企业2019年4月应缴纳的各项税额。要求:(若有小数点,请保留小数点后两位数) (1)计算该汽车生产企业进口环节应纳增值税税额。 (2)计算当月国内销售环节的销项税额。 (3)计算当月可以抵扣动进项税额。 (4)计算当月应纳增值税税额。 (5)计算该汽车生产企业当月应纳消费税税额。 (6)计算该汽车生产企业当月应纳城建税及教育费附加。

齐红老师解答 2021-12-08 20:25

请问您这是哪里的题错别字这么多都靠猜的

快账用户2381 追问 2021-12-08 20:30

图图图图

齐红老师解答 2021-12-08 20:45

该汽车生产企业进口环节应纳增值税税额(80%2B2)*(1%2B0.1)/(1-0.03)*0.13=12.09 当月国内销售环节的销项税额70*10*0.13%2B1.13/1.13*0.13%2B0.339/1.06*0.06%2B0.452/1.13*0.13=91.20 7.02/1.13*0.13=0.81 91.2%2B0.81=92.01 当月可以抵扣动进项税额=(50%2B20*0.09)*(1-0.2)=41.44 12.09%2B41.44=53.53 当月应纳增值税税额92.01-53.53=38.48 汽车生产企业当月应纳消费税税额(80%2B2)*(1%2B0.1)/(1-0.03)*0.03=2.79 城建税(38.48%2B2.79)*0.07=2.89 教育费附加(38.48%2B2.79)*0.05=2.06